某农机生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务:
(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000元,原材料已入库;另支付给运输企业运输费用3000元,取得货物运输发票。
(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业运输费用5000元,取得货物运输发票。
(3)生产领用3月份外购的钢材一批,成本85000元;企业在建工程领用1月份外购的钢材一批,成本70000元(其中含运输费用2790元),已抵扣进项税。
(4)销售农用机械一批,取得不含税销售额430000元,另收取包装费和运输费15000元。
(5)销售一批农机零部件,取得含税销售额39000元。
(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计35100元。
企业取得的增值税专用发票和货物运输发票均在当月通过认证并在当月抵扣。
根据上述资料,回答1~4问题:
2010年5月该企业销项税额为( )元。
A.86046.16
B.68392.33
C.66666.67
D.66150.44
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
76991.59
84217.75
88891.59
86878.03
第5题:
第6题:
18550.00
24150.00
24680.00
31624.96
第7题:
53636.14
54217.89
55844.93
55878.03
第8题:
第9题:
146046.16
113121.59
12666.67
126150.36
第10题:
18550.00
24150.00
24280.00
31624.96
第11题:
采购生产用原材料支付运费,取得的货运增值税专用发票
从小规模纳税人处采购其自产的农产品,取得普通发票一张
外购原材料一批,取得专用发票,因地震的原因造成其中30%发生损失
为职工活动室外购乒乓球台
第12题:
第13题:
第14题:
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2014年2月发生如下业务: (1)外购生产用材料,取得的普通发票上注明价税合计金额46800元;委托运输公司(增值税一般纳税人)将材料运回企业,取得的增值税专用发票上注明运输费用2000元。 (2)从小规模纳税人处购进一台生产设备,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元。 (3)从一般纳税人处购进农机零配件,取得增值税专用发票上注明价款120000元,本月生产领用60%。 (4)进口4标准箱卷烟作为福利发给职工,海关核定的关税完税价格为30000元,关税税率为20%。 (5)销售农机零配件取得含税销售额74100元。 (6)销售生产的农机一批,取得不含税销售额230000元,销售过程中支付运费,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票上注明运输费用16000元。其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 该企业应缴纳进口环节税金共计()元。
第15题:
53636.14
54217.89
55444.93
55878.03
第16题:
第17题:
第18题:
从小规模纳税人购进原材料,取得税务机关代开的专用发票,可以计算抵扣进项税
销售农机零部件,要按17%的税率计算纳税
领用已抵扣进项税的外购材料用于在建工程,不需要作进项税转出
销售农用机械收取的包装费和运输费,要作为价外费用计算增值税
第19题:
10766.67
38424.78
40666.67
49866.67
第20题:
第21题:
8947.30
9975.56
11732.6
12110.00
第22题:
28497.67
28442.37
21642.37
16786.67