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下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。A、过程的分离B、职责的分离C、岗位的分离D、流程的分离

题目

下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。

  • A、过程的分离
  • B、职责的分离
  • C、岗位的分离
  • D、流程的分离
相似考题

1.按照内部控制要求，单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。()

2.下列各项中属于行政事业单位收支业务的不相容岗位的是()。A.收支的收款与会计核算相分离B.收支的收款与审核监督相分离C.收支的支出与会计核算相分离D.收支的会计核算与审核监督相分离

3.应该相互分离的岗位设置是指___A、互不相容岗位相分离B、相互制约岗位相分离C、前中后台岗位相分离D、操作授权岗位相分离、对账记账岗位相分离

4.下列内部控制活动属于职责分工控制的有：A．业务的批准与执行相分离B．各种会计责任之间相分离C．定期财产清查盘点制度D．资产保管与会计记录相分离E．负责电子数据处理的部门内部的职责分离

更多“下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。A、过程的分离B、职责的分离C、岗位的分离D、流程的分离”相关问题

  • 第1题：

    下列选项中属于内部控制基本要求是()。

    A.决策、执行、监督分离，重大活动集体决策

    B.不相容岗位分离控制

    C.授权和审批控制

    D.业务流程控制


    正确答案：A

  • 第2题：

    基金管理人内部控制的独立性原则要求（）

    Ⅰ、授权岗位和执行岗位的分离

    Ⅱ、执行岗位和审核岗位的分离Ⅲ、保管岗位和记账岗位的分离

    Ⅳ、基金管理人自有资产和基金资产运作的分离


    AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    BⅠ、Ⅱ、Ⅳ

    CⅠ、Ⅲ、Ⅳ

    DⅠ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：A
    解析：

  • 第3题：

    基金管理人内部控制的独立性原则要求（ ）。
    Ⅰ 授权岗位和执行岗位的分离
    Ⅱ 执行岗位和审核岗位的分离
    Ⅲ 保管岗位和记账岗位的分离
    Ⅳ 基金管理人自有资产和基金资产运作的分离

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：A
    解析：
    独立性原则指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。 基金管理人内部控制的设立是与其管理模式紧密联系的，基金管理人按照其推行的管理模式设立相应的工作岗位，并赋予其责、权、利，规定独立的操作规程和处理程序。责任和权力是岗位责任原则中的关键因素，有什么样的岗位责任，就要赋予此岗位完成任务所必需的权力，切忌出现岗位职责不明确、权力不清楚的现象。岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离，执行岗位和审核岗位的分离，保管岗位和记账岗位的分离等。通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。
    另一方面，基金管理人可能管理自有资产、基金资产和其他资产，这些资产之间可能存在利益输送。基金管理人必须建立不同资产运作的控制目标，让相关基金经理、投资经理理解其各自的责任。一方面要让员工懂得如何完成自己的工作，即操作规程和处理程序；另一方面要让员工明白严格按照规章制度履行职责的重要性。

  • 第4题：

    下列各项中，一般不属于商业银行审贷分离形式的是()。

    A:行业分离
    B:地区分离
    C:部门分离
    D:岗位分离

    答案：A
    解析：
    审贷分离的形式主要包括岗位分离、部门分离、地区分离。

  • 第5题：

    行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。（）


    正确答案:正确

  • 第6题：

    下列关于单位层面内部控制的说法中，错误的是（）。

    • A、单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门
    • B、单位经济活动的决策与执行应当相互分离
    • C、单位经济活动的决策和监督应当相互分离
    • D、单位经济活动的执行和监督不需要相互分离

    正确答案:D

  • 第7题：

    企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）

    • A、可行性研究与决策审批
    • B、执行与监督检查
    • C、决策审批与执行
    • D、决策审批与监督检查

    正确答案:A,B,C

  • 第8题：

    行政事业单位应当合理设置支出业务岗位，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。下列各项中，属于支出业务不相容岗位的有（）。

    • A、支出申请和内部审批
    • B、付款审批和付款执行
    • C、业务经办和会计核算
    • D、收入预算和收入核算

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    单位应当合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，这是（）的要求。

    • A、内部授权审批控制
    • B、不相容岗位相互分离
    • C、归口管理
    • D、预算控制

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    基金管理人内部控制的独立性原则要求（  ）。Ⅰ、授权岗位和执行岗位的分离Ⅱ、执行岗位和审核岗位的分离Ⅲ、保管岗位和记账岗位的分离Ⅳ、基金管理人自有资产和基金资产运作的分离
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    单位应当合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，这是（）的要求。
    A

    内部授权审批控制

    B

    不相容岗位相互分离

    C

    归口管理

    D

    预算控制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列各项中，属于行政事业单位内部控制方法的有（  ）。
    A

    不相容岗位相互分离

    B

    会计控制

    C

    内部授权审批控制

    D

    预算控制


    正确答案： C,A
    解析：

  • 第13题：

    重大对外投资等重要经济业务事项的决策和执行的（ ）、相互制约程序应当明确。

    A．相互监督

    B．职责分明

    C．职务分离

    D．相互分离


    正确答案：A

  • 第14题：

    岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时不考虑到（ ）。

    A.授权岗位和执行岗位的分离
    B.执行岗位和审核岗位的分离
    C.授权岗位和审核岗位的分离
    D.保管岗位和记账岗位的分离

    答案：C
    解析：
    岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离；执行岗位和审核岗位的分离；保管岗位和记账岗位的分离等

  • 第15题：

    财务管理的各项制度中，需要建立健全企业内部控制制度和会计控制制度，其中对不相容的岗位实行相互分离、相互制约的制度称为（ ）。

    A.岗位分离制度
    B.回避制度
    C.内部牵制制度
    D.货币资金控制制度

    答案：A
    解析：
    建立不相容岗位分离制度就是在合理设置业务流程、明确岗位职责权限的基础上，对不相容职位实行岗位分离，形成相互协作、相互制衡、相互监督的机制，从而避免在经营管理过程中可能出现的差错和舞弊行为。@##

  • 第16题：

    下列各项中，不属于内部控制要素中控制活动的是（　）。

    A、业绩评价
    B、信息处理
    C、职责分离
    D、监督控制

    答案：D
    解析：
    控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序。包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。对控制的监督和控制活动同属控制要素。

  • 第17题：

    根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下不需要进行岗位分离的是（）。

    • A、授权岗位和执行岗位
    • B、执行岗位和审核岗位
    • C、保管岗位和记账岗位
    • D、咨询岗位和审核岗位

    正确答案:D

  • 第18题：

    合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（）。

    • A、不相容岗位相互分离
    • B、内部授权审批控制
    • C、归口管理
    • D、预算控制

    正确答案:A

  • 第19题：

    合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    内部控制的责任分离制度包括部门责任分离、岗位责任分离。


    正确答案:正确

  • 第21题：

    单选题
    审贷分离的形式一般包括岗位分离、部门分离和（  ）。
    A

    地区分离

    B

    职责分离

    C

    权限分离

    D

    环节分离


    正确答案： D
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    下列关于单位层面内部控制的说法中，错误的是（）。
    A

    单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门

    B

    单位经济活动的决策与执行应当相互分离

    C

    单位经济活动的决策和监督应当相互分离

    D

    单位经济活动的执行和监督不需要相互分离


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（）。
    A

    不相容岗位相互分离

    B

    内部授权审批控制

    C

    归口管理

    D

    预算控制


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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