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我国个人所得税法规定，在计算缴纳个人所得税前准予限额扣除的项目是（）。A、基本养老保险费B、基本医疗保险费C、失业保险费D、向中国禁毒基金会的直接捐款

题目

我国个人所得税法规定，在计算缴纳个人所得税前准予限额扣除的项目是（）。

  • A、基本养老保险费
  • B、基本医疗保险费
  • C、失业保险费
  • D、向中国禁毒基金会的直接捐款
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1.企业缴纳的下列保险金可以在税前直接扣除的有( )。A．企业依照标准为投资者支付的补充养老保险B．企业依照标准为职工支付的补充医疗保险费C．企业依照标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金D．企业为职工支付的分红性保险费E．为特殊工种职工支付的人身保险费

2.根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除的有（ ）。A．基本养老保险费B．基本失业保险费C．基本医疗保险费D．人寿保险保险费

3.按照政府规定的范围和标准缴纳的()准予扣除。A、基本养老保险费B、基本医疗保险费C、失业保险费D、工伤保险费

4.我国个人所得税法规定，在计算缴纳个人所得税前准予限额扣除的项目是（）。A.基本养老保险费B.基本医疗保险费C.失业保险费D.向中国禁毒基金会的直接捐款

参考答案和解析
正确答案:D
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  • 第1题：

    以下保险费准予从收入中扣除的有()。

    A.失业保险费

    B.基本医疗保险费

    C.基本养老保险费

    D.工伤保险费


    参考答案：ABCD

  • 第2题：

    根据企业所得税法律制度的规定，企业依照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的下列社会保险费中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有（ ）。

    A.基本养老保险费
    B.工伤保险费
    C.失业保险费
    D.基本医疗保险费

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第3题：

    《个人所得税法实施条例》规定：按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的（），从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。

    • A、基本养老保险费
    • B、基本医疗保险费
    • C、失业保险费
    • D、住房公积金

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的（），准予扣除。

    • A、基本养老保险费
    • B、基本医疗保险费
    • C、失业保险费
    • D、工伤保险费

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    下列对“三险一金”描述不正确的是（）。

    • A、 “三险一金”允许在缴纳个人所得税前扣除
    • B、 “三险一金”必须在缴纳个人所得税后扣除
    • C、 “三险一金”是指基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金

    正确答案:B

  • 第6题：

    下列支出项目哪些是由企业和个人共同承担（）

    • A、工伤保险费和生育保险费
    • B、企业代扣代缴的个人所得税
    • C、基本养老保险费和基本医疗保险费
    • D、失业保险费和职工住房公积金

    正确答案:C,D

  • 第7题：

    企业依照国务院有关主管部门规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    多选题
    根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）
    A

    基本养老保险费

    B

    基本失业保险费

    C

    基本医疗保险费

    D

    商业保险保险费


    正确答案： A,B,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    企业依照国务院有关主管部门规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    一般情况下，企业为职工缴纳的下列保险费支出，准予按照规定在所得税前扣除的有（）
    A

    基本养老保险费

    B

    基本医疗保险费

    C

    生育保险费

    D

    财产保险费


    正确答案： A,B,C
    解析： 财产保险属于商业保险，企业为职工支付的商业保险费，除国家另有规定外，不得扣除。

  • 第11题：

    问答题
    单位和个人按照规定的缴费比例缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费是否允许在个人应纳税所得额中扣除？

    正确答案： 单位按照国家或省人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。
    单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列保险中不准予扣除的项目包括（）。
    A

    基本养老保险费

    B

    基本医疗保险费

    C

    失业保险费

    D

    所有商业保险


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列有关保险费扣除的说法中，正确的有（ ）。

    A.企业缴纳的财产保险费准予据实在税前扣除
    B.企业按照规定为员工缴纳的基本社会保险费准予据实在税前扣除
    C.企业按照规定为员工缴纳的补充医疗保险费准予据实在税前扣除
    D.企业为本企业法人代表缴纳的商业保险费准予据实在税前扣除

    答案：A,B
    解析：
    (1)选项C：企业按规定为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老、医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5％标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。(2)选项D：除企业依照国家规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。

  • 第14题：

    单位和个人按照规定的缴费比例缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费是否允许在个人应纳税所得额中扣除？


    正确答案: 单位按照国家或省人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。
    单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。

  • 第15题：

    根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）

    • A、基本养老保险费
    • B、基本失业保险费
    • C、基本医疗保险费
    • D、商业保险保险费

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    下列保险中不准予扣除的项目包括（）。

    • A、基本养老保险费
    • B、基本医疗保险费
    • C、失业保险费
    • D、所有商业保险

    正确答案:D

  • 第17题：

    下列关于个人所得税的说法中，错误的是（）。

    • A、个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除
    • B、企事业单位和个人超过规定比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税
    • C、个人实际领取原来提存的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金时，应征个人所得税
    • D、在计算个人所得税时使用的职工工资按照国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算

    正确答案:C

  • 第18题：

    （）是由用人单位按国家规定缴纳的，职工不需要缴纳的。

    • A、失业保险费
    • B、工伤保险费
    • C、生育保险费
    • D、基本养老保险费
    • E、基本医疗保险费

    正确答案:B,C

  • 第19题：

    多选题
    企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的（），准予扣除。
    A

    基本养老保险费

    B

    基本医疗保险费

    C

    失业保险费

    D

    工伤保险费


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    下列关于个人所得税的说法中，错误的是（）。
    A

    个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除

    B

    企事业单位和个人超过规定比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税

    C

    个人实际领取原来提存的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金时，应征个人所得税

    D

    在计算个人所得税时使用的职工工资按照国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算


    正确答案： C
    解析： 社会保险待遇免征利息税。因此，选项C的说法是错误的。

  • 第21题：

    多选题
    按照政府规定的范围和标准缴纳的（）准予扣除。
    A

    基本养老保险费

    B

    基本医疗保险费

    C

    失业保险费

    D

    工伤保险费


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列对“三险一金”描述不正确的是（）。
    A

     “三险一金”允许在缴纳个人所得税前扣除

    B

     “三险一金”必须在缴纳个人所得税后扣除

    C

     “三险一金”是指基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    《个人所得税法实施条例》规定：按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的（），从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。
    A

    基本养老保险费

    B

    基本医疗保险费

    C

    失业保险费

    D

    住房公积金


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

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