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根据现行相关规定，如果有限合伙人为自然人，股息红利和股权转让所得均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用（）的超额累进税率，计缴个人所得税。A、5％～20％B、5％～30％C、5％～35％D、5％～45％

题目

根据现行相关规定，如果有限合伙人为自然人，股息红利和股权转让所得均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用（）的超额累进税率，计缴个人所得税。

  • A、5％～20％
  • B、5％～30％
  • C、5％～35％
  • D、5％～45％
相似考题

1.合伙型基金的投资者作为有限合伙人，如果为自然人，其股息红利和股权转让所得均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用()的超额累进税率，计缴个人所得税。A.5%～15%B.10%～20%C.5%～35%D.15%～35%答案：C26有限合伙协议未约定或者约定不明确的，由()决定。A.普通合伙人协商B.有限合伙人协商C.部分合伙人协商D.合伙人协商

2.关于股权投资基金的基本税负，下列说法正确的是( )。A、公司型基金从符合条件的境内被投居民企业取得的股息红利所得和股权转让所得，均无需缴纳企业所得税B、合伙型基金的合伙人不需缴纳所得税C、契约型股权投资基金投资者的相关税收，由基金代扣代缴D、合伙型基金的有限合伙人为公司，其股息红利和股权转让所得均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税

3.(2016年)投资人A系公司，投资于公司型股权投资基金B，B向A分配其投资所得的股息红利和股权转让溢价所得所涉及的税负，通常情况下（）。A.B的应纳税所得额是股息红利和股权转让溢价之和，A的应纳税所得额是股权转让溢价部分 B.B的应纳税所得额是股息红利，A的应纳税所得额是股息红利和股权转让溢价之和 C.B的应纳税所得额是股权转让溢价部分，A的应纳税所得额是0 D.B的应纳税所得额是股权转让溢价部分，A的应纳税所得额是股息红利

4.根据现行相关规定，若合伙型基金的有限合伙人为自然人，股息红利和股权转让所得两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用超额累进税率，计缴个人所得税。A.1%～5%B.5%～15%C.5%～35%D.35%～50%

更多“根据现行相关规定，如果有限合伙人为自然人，股息红利和股权转让所得”相关问题

  • 第1题：

    如果合伙型基金的投资者为自然人有限合伙人，其股息红利和股权转让所得适用（ ）的超额累进税率，计缴个人所得税。

    A.5%～15%
    B.10%～20%
    C.5%～35%
    D.15%～35%

    答案：C
    解析：
    根据现行税法的规定，如果合伙人（含普通合伙人和有限合伙人）为自然人，比照《个人所得税法》中的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的超额累进税率，计缴个人所得税。

  • 第2题：

    根据现行相关规定，若合伙型基金的有限合伙人为自然人，股息红利和股权转让所得两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用（）的超额累进税率，计缴个人所得税。

    • A、1％～5％
    • B、5％～15％
    • C、5％～35％
    • D、35％～50％

    正确答案:C

  • 第3题：

    合伙型基金的普通合伙人通常情况下为公司法人，如果普通合伙人同时担任基金管理人，其收入大致包括（）。 Ⅰ．按投资额分得股息红利 Ⅱ．股权转让所得 Ⅲ．基金的管理费和业绩报酬 Ⅳ．基金的托管费用

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅱ、Ⅲ
    • C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:C

  • 第4题：

    单选题
    根据现行相关规定，如果有限合伙人为自然人，股息红利和股权转让所得均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用（）的超额累进税率，计缴个人所得税。
    A

    5％～20％

    B

    5％～30％

    C

    5％～35％

    D

    5％～45％


    正确答案： A
    解析： 如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营得”，适用5％～35％的超额累进税率，计缴个人所得税。

  • 第5题：

    单选题
    下列所得，要依法计征个人所得税的是（）。
    A

    外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得

    B

    自然人转让所投资企业股权取得的所得

    C

    上市公司股票转让所得

    D

    国债利息收入


    正确答案： C
    解析： 选项B按财产转让所得缴纳个人所得税。

  • 第6题：

    单选题
    合伙型基金的普通合伙人通常情况下为公司法人，如果普通合伙人同时担任基金管理人，其收入大致包括（）。 Ⅰ．按投资额分得股息红利 Ⅱ．股权转让所得 Ⅲ．基金的管理费和业绩报酬 Ⅳ．基金的托管费用
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析： 合伙型基金的普通合伙人通常情况下为公司法人，如果普通合伙人同时担任基金管理人，其收入大致包括两类：按投资额分得股息红利和股权转让所得、基金的管理费和业绩报酬，按照现行税务机关的规定，均应作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。故选项C表述正确。

  • 第7题：

    问答题
    自然人投资人从清算企业分得的剩余财产，超过投资成本的部分，是否征收个人所得税？如果征，是否应分别按“利息、股息、红利所得”和“财产转让所得”项目征税？

    正确答案： 根据《个人所得税法》第六条第四款规定：“财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。”因此对自然人投资从清算企业分得的剩余财产，超过投资成本的部分，应按财产转让所得项目征收个人所得税。
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    对于公司型基金来说，下列不属于所得税的征税范围的是（）。Ⅰ.公司型基金从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得Ⅱ.股权转让所得Ⅲ.自然人投资者的股息红利所得Ⅳ.公司型基金的投资者以股息红利形式获得的分配
    A

    Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    合伙型基金的普通合伙人同时担任基金管理人，其收入不包括（　　）。
    A

    股息红利

    B

    股权转让所得

    C

    基金的托管费

    D

    基金的管理费


    正确答案： C
    解析：
    股权投资基金的收入主要来源于所投资企业分配的红利以及实现项目退出后的股权转让所得。普通合伙人如自行担任基金管理人，可取得管理费和业绩报酬。

  • 第10题：

    单选题
    如果合伙型基金的投资者为自然人有限合伙人，其股息红利和股权转让所得适用（  ）的超额累进税率，计缴个人所得税。
    A

    5%~15%

    B

    10%~20%

    C

    5%~35%

    D

    15%~35%


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    投资人A系公司，投资于公司型股权投资基金B，B向A分配其投资所得的股息红利和股权转让溢价所得所涉及的税负，通常情况下（ ）。
    A

    B的应纳税所得额是股息红利，A的应纳税所得额是股息红利和股权转让溢价之和

    B

    B的应纳税所得额是股权转让溢价部分，A的应纳税所得额是股息红利

    C

    B的应纳税所得额是股息红利和股权转让溢价之和，A的应纳税所得额是股权转让溢价部分

    D

    B的应纳税所得额是股权转让溢价部分，A的应纳税所得额是0


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    关于股权投资基金持有人的税收，下列说法正确的是（　　）。[2017年11月真题]
    A

    公司型股权投资基金股权转让所得和股息红利所得都由投资人交纳所得税

    B

    有限合伙型股权投资基金股权转让所得由基金为合伙人代缴所得税，股息红利所得免征所得税

    C

    公司型股权投资基金股权转让所得由基金为机构投资人代缴所得税，股息红利所得免征所得税

    D

    有限合伙型股权投资基金股权转让所得和股息红利所得可由基金代扣代缴自然人投资者的个人所得税


    正确答案： D
    解析：
    AC两项，公司型基金的投资者作为公司股东，从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，因此投资者是公司时，以股息红利形式获得分配时可按照规定免税；自然人投资者需缴纳股息红利所得税（适用税率为20%）并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税）。B项，如果合伙人为自然人，适用5%～35%的五级超额累进税率，计缴个人所得税；合伙人为公司时，均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。在实务中，有限合伙型基金通常根据税法的相关规定，由基金代扣代缴自然人投资者的个人所得税。

  • 第13题：

    自然人投资人从清算企业分得的剩余财产，超过投资成本的部分，是否征收个人所得税？如果征，是否应分别按“利息、股息、红利所得”和“财产转让所得”项目征税？


    正确答案: 根据《个人所得税法》第六条第四款规定：“财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。”因此对自然人投资从清算企业分得的剩余财产，超过投资成本的部分，应按财产转让所得项目征收个人所得税。

  • 第14题：

    在基金层面，根据税法的相关规定，公司型基金需要缴纳企业所得税的情况是（）。 Ⅰ．股权转让所得 Ⅱ．自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴 Ⅲ．公司型基金从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得 Ⅳ．以股息红利形式获得分配

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅱ、Ⅲ
    • C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:A

  • 第15题：

    个人转让股权以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按（）缴纳个人所得税。

    • A、财产转让所得
    • B、劳务报酬所得
    • C、股息所得
    • D、红利所得

    正确答案:A

  • 第16题：

    单选题
    合伙型基金的投资者作为有限合伙人，如果为自然人，其股息红利和股权转让所得均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用（   ）的超额累进税率。计缴个人所得税。
    A

    5%~15%

    B

    10%~20%

    C

    5%~35%k

    D

    15%~35%


    正确答案： B
    解析：

  • 第17题：

    单选题
    下列所得，要依法计征个人所得税的是（）。
    A

    外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得

    B

    自然人转让所投资企业股权取得所得

    C

    上市公司股票转让所得

    D

    国债利息收入


    正确答案： D
    解析： 选项B按财产转让所得缴纳个人所得税。

  • 第18题：

    单选题
    在基金层面，根据税法的相关规定，公司型基金需要缴纳企业所得税的情况是（）。 Ⅰ．股权转让所得 Ⅱ．自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴 Ⅲ．公司型基金从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得 Ⅳ．以股息红利形式获得分配
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析： ①公司型基金从符合条件的境内被投资企业取得的股息红利所得，无须缴纳企业所得税；
    ②股权转让所得，按照基金企业的所得税税率，缴纳企业所得税；
    ③以股息红利形式获得分配时，根据现行税法的相关规定，不需再缴纳所得税，故不存在双重征税；
    ④自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税）。

  • 第19题：

    单选题
    个人转让股权以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按()缴纳个人所得税。
    A

    财产转让所得

    B

    劳务报酬所得

    C

    股息所得

    D

    红利所得


    正确答案： A
    解析： 个人转让股权以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按"财产转让所得"缴纳个人所得税。

  • 第20题：

    单选题
    以下有关合伙企业的税务，说法错误的是（  ）。
    A

    合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税

    B

    根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则

    C

    如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%~35%的超额累进税率，计缴个人所得税。如果有限合伙人为公司，两类收入均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税

    D

    合伙型基金的投资者作为有限合伙人，收入主要为两类：股息红利和股权转让所得


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    根据现行相关规定，若合伙型基金的有限合伙人为自然人，股息红利和股权转让所得两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用（）的超额累进税率，计缴个人所得税。
    A

    1％～5％

    B

    5％～15％

    C

    5％～35％

    D

    35％～50％


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    根据合伙企业所得税的相关规定，以下说法正确的是（　　）。
    A

    从所得税层面看，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人

    B

    合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则

    C

    合伙企业的合伙人为自然人时，缴纳企业所得税

    D

    如果合伙人本身为合伙企业，该合伙企业为纳税义务人


    正确答案： A
    解析：
    B项，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则；C项，合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；D项，如果合伙人本身为合伙企业，则同样按照先分后税的原则，下一层合伙人为纳税义务人。

  • 第23题：

    单选题
    以下关于合伙企业的税务，说法错误的是（  ）。
    A

    根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则

    B

    合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税

    C

    如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%~35%的超额累进税率，计缴个人所得税。如果有限合伙人为公司，两类收入均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。

    D

    合伙型基金的投资者作为有限合伙人，收入主要为两类：股息红利和股权转让所得


    正确答案： B
    解析：

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