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对上市公司实施股权激励计划的股份有何要求？
题目
对上市公司实施股权激励计划的股份有何要求？
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第1题：
上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。
Ⅰ.激励对象的确定依据和范围
Ⅱ.公司与激励对象各自的权利义务
Ⅲ.股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期
Ⅳ.股权激励计划的变更、终止
Ⅴ.公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时如何实施股权激励计划A、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
B、Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ答案：D解析：D
除ⅠⅡⅢⅣⅤ五项外，上市公司还应当在股权激励计划中对下列事项作出明确规定或说明：①股权激励计划的目的；②股权激励计划拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；若分次实施的，每次拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；③激励对象为董事、监事、高级管理人员的，其各自可获授的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；其他激励对象（各自或按适当分类）可获授的权益数量及占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；④限制性股票的授予价格或授予价格的确定方法，股票期权的行权价格或行权价格的确定方法；⑤激励对象获授权益、行权的条件，如绩效考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件；⑥股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序；⑦公司授予权益及激励对象行权的程序；⑧其他重要事项。 -
第2题：
上市公司股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事，但不包括独立董事（ ）答案：对解析：独立董事、监事不可作为上市公司股权激励计划的激励对象。 -
第3题：
上市公司被出具保留意见的审计报告，可以实施股权激励计划（ ）答案：对解析：上市公司最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告的，不得实行股权激励计划。保留意见不影响。 -
第4题：
上市公司实施股权激励计划中的股票期权是什么意思？其中行权价格有何要求？
正确答案: 根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》的规定，上市公司股权激励中股票期权是指上市公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买公司一定数量股份的权利。激励对象可以其获授的股票期权在规定的期间内以预先确定的价格和条件购买上市公司一定数量的股份，也可以放弃该种权利。
上市公司在授予激励对象股票期权时，应当确定行权价格或行权价格的确定方法。行权价格不应低于下列价格较高者：①股权激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司标的股票收盘价；②股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价。
此外，对于国有控股上市公司，《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》规定：根据公平市场价原则，确定股权的授予价格（行权价格）。
（1）上市公司股权的授予价格应不低于下列价格较高者：①股权激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司标的股票收盘价；②股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价。
（2）上市公司首次公开发行股票时拟实施的股权激励计划，其股权的授予价格在上市公司首次公开发行上市满30个交易日以后，依据上述原则规定的市场价格确定。 -
第5题：
下列属于非上市公司股权激励模式的有（）。
- A、股票期权
- B、股份期权
- C、业绩股份
- D、限制性股票
- E、股票增值权
正确答案:B,C -
第6题：
开展股权激励计划的境内代理机构的开户银行应于每月初三个工作日内向所在地外汇局报送以下哪些报表（）。
- A、《境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户开立及关闭情况表》
- B、《境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户收支情况表》
- C、《境内个人参与境外上市公司股权激励计划情况备案表》
- D、《境内个人参与境外上市公司股权激励计划付汇额度使用情况表》
- E、《境内个人参与境外土市公司股权激励计划境外账户开立及关闭情况表》
正确答案:A,B -
第7题：
问答题股东大会对上市公司股权激励的投票方式有何特殊规定吗？正确答案： 公司股东大会在对股权激励计划进行投票表决时，须在提供现场投票方式的同时，提供网络投票方式。解析： 暂无解析 -
第8题：
单选题在我国可以实施股权激励计划的公司中，激励对象不包括（ ）。A上市公司的董事
B上市公司的监事
C上市公司核心技术人员
D上市公司高级管理人员
正确答案： D解析： -
第9题：
多选题上市公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%,并应当在3年内转让或者注销收购的本公司股份的情形有（ ）。A将股份用于员工持股计划或者股权激励
B股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份
C将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券
D上市公司为维护公司价值及股东权益所必需
正确答案： D,A解析： -
第10题：
多选题下列属于非上市公司股权激励模式的有（）。A股票期权
B股份期权
C业绩股份
D限制性股票
E股票增值权
正确答案： A,E解析： 本题考查非上市公司的股权激励模式。非上市公司的股权激励模式包括股份期权、业绩股份和虚拟股票期权。 -
第11题：
多选题我国目前只允许已完成股权分置改革的在沪深交易所上市的境内上市公司和在境外上市的国有控股企业可以实施股权激励计划，其激励对象包括（）。A上市公司董事
B上市公司监事
C上市公司独立董事
D上市公司核心技术人员
E上市公司应当激励的其他员工
正确答案： B,D解析： 本题考查股票期权的激励对象。激励对象包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员（不能超过总员工的10%），以及公司认为应当激励的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。 -
第12题：
多选题下列情形中，公司可以收购本公司股份的有（ ）。A减少公司注册资本
B将股份用于员工持股计划或者股权激励
C股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份
D上市公司为维护公司价值及股东权益所必需
正确答案： A,C解析： -
第13题：
上市公司董事会审议通过撤销实施股权激励计划决议或股东大会审议未通过股权激励计划的，自决议公告之日起( )个月内，上市公司董事会不得再次审议和披露股权激励计划草案。A、3
B、5
C、6
D、12答案：C解析：C
根据《股权激励有关事项备忘录3号》第一条规定，上市公司董事会审议通过撤销实施股权激励计划决议或股东大会审议未通过股权激励计划的，自决议公告之日起6个月内，上市公司董事会不得再次审议和披露股权激励计划草案。 -
第14题：
A上市公司对员工实行股权激励，则其股权激励计划备案材料应当包括( )。
Ⅰ.律师工作报告
Ⅱ.股权激励计划
Ⅲ.聘请独立财务顾问的，独立财务顾问报告
Ⅳ.董事会决议
Ⅴ.监事会决议A、Ⅱ,Ⅲ
B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C、Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
D、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ答案：B解析：B
除ⅡⅢⅣ三项外，上市公司股权激励计划备案材料还应当包括：①法律意见书；②上市公司实行股权激励计划依照规定需要取得有关部门批准的有关批复文件；③中国证监会要求报送的其他文件。 -
第15题：
我国《公司法》规定，下列情形下公司可以收购本公司股份的有（ ）。A.将股份用于员工持股计划或者股权激励
B.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份
C.将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券
D.上市公司为维护公司价值及股东权益所必需答案：A,B,C,D解析：我国《公司法》规定，公司有下列情形之一的，可以收购本公司股份：（1）减少公司注册资本；（2）与持有本公司股份的其他公司合并；（3）将股份用于员工持股计划或者股权激励；（4）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份；（5）将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券；（6）上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。 -
第16题：
股东大会对上市公司股权激励的投票方式有何特殊规定吗？
正确答案:公司股东大会在对股权激励计划进行投票表决时，须在提供现场投票方式的同时，提供网络投票方式。 -
第17题：
上市公司可以采用的股权激励模式有（）。
- A、股票期权
- B、股份期权
- C、业绩股份
- D、限制性股票
- E、股票增值权
正确答案:A,D,E -
第18题：
我国目前只允许已完成股权分置改革的在沪深交易所上市的境内上市公司和在境外上市的国有控股企业可以实施股权激励计划，其激励对象包括（）。
- A、上市公司董事
- B、上市公司监事
- C、上市公司独立董事
- D、上市公司核心技术人员
- E、上市公司应当激励的其他员工
正确答案:A,D,E -
第19题：
问答题上市公司实施股权激励计划中的股票期权是什么意思？其中行权价格有何要求？正确答案： 根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》的规定，上市公司股权激励中股票期权是指上市公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买公司一定数量股份的权利。激励对象可以其获授的股票期权在规定的期间内以预先确定的价格和条件购买上市公司一定数量的股份，也可以放弃该种权利。
上市公司在授予激励对象股票期权时，应当确定行权价格或行权价格的确定方法。行权价格不应低于下列价格较高者：①股权激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司标的股票收盘价；②股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价。
此外，对于国有控股上市公司，《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》规定：根据公平市场价原则，确定股权的授予价格（行权价格）。
（1）上市公司股权的授予价格应不低于下列价格较高者：①股权激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司标的股票收盘价；②股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价。
（2）上市公司首次公开发行股票时拟实施的股权激励计划，其股权的授予价格在上市公司首次公开发行上市满30个交易日以后，依据上述原则规定的市场价格确定。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题对上市公司实施股权激励计划的股份有何要求？正确答案： （1）在股权激励计划有效期内授予的股权总量，应在0.1%至10%之间合理确定。但上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。
（2）上市公司首次实施股权激励计划授予的股权数量原则上应控制在上市公司股本总额的1%以内。
（3）上市公司任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的公司股权，累计不得超过公司股本总额的1%，经股东大会特别决议批准的除外。
（4）在股权激励计划有效期内，高级管理人员个人股权激励预期收益水平，应控制在其薪酬总水平（含预期的期权或股权收益）的30%以内。
（5）授予董事、核心技术人员和管理骨干的股权数量比照高级管理人员的办法确定。《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》规定，激励对象股权激励收益占本期股票期权（或股票增值权）授予时薪酬总水平（含股权激励收益）的最高比重，境内上市公司及境外H股公司原则上不得超过40%，境外红筹股公司原则上不得超过50%。解析： 暂无解析 -
第21题：
不定项题非上市公司股权激励包括（ ）。A股份期权
B股票期权
C业绩股份
D虚拟股票期权
正确答案： B解析： -
第22题：
多选题上市公司可以采用的股权激励模式有（）。A股票期权
B股份期权
C业绩股份
D限制性股票
E股票增值权
正确答案： B,E解析： 本题考查上市公司的股权激励模式。上市公司的股权激励模式包括：股票期权、限制性股票和股票增值权。 -
第23题：
单选题根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）。 Ⅰ最近1个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励 Ⅱ上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10％ Ⅲ上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见 Ⅳ上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家 Ⅴ上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划AⅠ
BⅠ、Ⅲ
CⅠ、Ⅳ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅴ
EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： D解析： Ⅰ项，《上市公司股权激励管理办法》第7条第1项规定，上市公司最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告的，不得实行股权激励。Ⅱ项，第15条第1款规定，上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的20％。Ⅲ项，第35条第2款规定，独立董事或监事会认为有必要的，可以建议上市公司聘请独立财务顾问，对股权激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见。Ⅳ项，第11条第2款规定，上市公司可以公司历史业绩或同行业可比公司相关指标作为公司业绩指标对照依据，公司选取的业绩指标可以包括净资产收益率、每股收益、每股分红等能够反映股东回报和公司价值创造的综合性指标，以及净利润增长率、主营业务收入增长率等能够反映公司盈利能力和市场价值的成长性指标。以同行业可比公司相关指标作为对照依据的，选取的对照公司不少于3家。Ⅴ项，第17条规定，上市公司启动及实施增发新股、并购重组、资产注入、发行可转债、发行公司债券等重大事项期间，可以实行股权激励计划。