应退增值税43602元
应退增值税额0元
免抵增值税额0元
免抵增值税额19958元
第1题:
第2题:
某具有出口经营权的生产企业(增值税一般纳税人),2014年1月从国内购进生产用的钢材,取得的增值税专用发票上注明增值税62000元;委托某运输公司(增值税一般纳税人)将钢材运往企业,取得的增值税专用发票上注明运费5800元;当月进料加工复出口贸易保税进口料件一批,料件到岸价格折合人民币70000元;本月内销货物的不含税销售额为150000元,出口货物的离岸价格折合人民币300000元。该企业采用“实耗法”核算当期进料加工保税进口料件的组成计税价格,计划分配率为20%,增值税税率为17%,出口退税率为13%。则下列表述正确的是()。
第3题:
甲企业为增值税一般纳税人,2013年9月销售自己使用过的2008年购入的生产设备,开具普通发票,取得含税收入78000元,支付铁路运费6000元,取得运输发票;销售旧货,开具的普通发票上注明价款31200元;销售一批包装物,开具的增值税专用发票上注明价款9000元,增值税税额1530元;当月购进生产用原材料,取得普通发票上注明的价款为12000元;从小规模纳税人处购买生产工具,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明的价款10000元。则甲企业当月应缴纳增值税()元。
第4题:
某生产企业(增值税一般纳税人)既生产经营免税产品又生产经营应税产品,2014年3月购入用于生产免税产品的原材料,取得的增值税专用发票上注明价款2000元,增值税340元;购入用于生产应税产品的原材料,取得的增值税专用发票上注明价款3000元,增值税510元;购入既用于生产应税产品又用于生产免税产品的生产设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款12000元,增值税2040元;支付共用的电费,取得增值税专用发票上注明价款4000元,增值税680元。当月销售免税产品,取得销售额50000元,销售应税产品取得不含税销售额80000元。已知,该企业取得的增值税专用发票当月已通过认证并允许抵扣,则该企业当月应缴纳增值税()元。
第5题:
计算题:某有出口经营权的生产企业为一般纳税人,2014年11月从国内购进生产用的钢材,取得增值税专用发票注明的价款为50万元,已支付运费10万元并取得运输增值税专用发票,进料加工贸易进口免税料件的组成计税价格为20万元,材料均已验收入库;本月内销货物的不含税销售额为30万元,出口货物的离岸价格为40万元。请计算当期应退增值税额和当月留底税额。(退税率为13%)
第6题:
第7题:
80
146.27
236
256.28
第8题:
1.8
3
1.2
0.6
第9题:
应退增值税26402元
应退增值税35958元
免抵增值税税额0元
免抵增值税税额9556元
第10题:
应退增值税2.84万元
应退增值税2.86万元
免抵增值税额2.86元
免抵增值税额0万元
留抵增值税额0万元
第11题:
外购的生产用大型设备一台,取得的增值税专用发票上注明的税款
购进免税农产品用于生产,根据收购凭证上注明的价款
外购生产用设备发生的运费,取得运输单位开具的运输发票上注明的价款
小规模纳税人购进的生产用材料
第12题:
应退增值税23967元
应退增值税24050元
免抵增值税额0元
免抵增值税额19552元
第13题:
允许抵扣的进项税额包括()
第14题:
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2014年2月发生如下业务: (1)外购生产用材料,取得的普通发票上注明价税合计金额46800元;委托运输公司(增值税一般纳税人)将材料运回企业,取得的增值税专用发票上注明运输费用2000元。 (2)从小规模纳税人处购进一台生产设备,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元。 (3)从一般纳税人处购进农机零配件,取得增值税专用发票上注明价款120000元,本月生产领用60%。 (4)进口4标准箱卷烟作为福利发给职工,海关核定的关税完税价格为30000元,关税税率为20%。 (5)销售农机零配件取得含税销售额74100元。 (6)销售生产的农机一批,取得不含税销售额230000元,销售过程中支付运费,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票上注明运输费用16000元。其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 该企业应缴纳进口环节税金共计()元。
第15题:
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2014年2月发生如下业务: (1)外购生产用材料,取得的普通发票上注明价税合计金额46800元;委托运输公司(增值税一般纳税人)将材料运回企业,取得的增值税专用发票上注明运输费用2000元。 (2)从小规模纳税人处购进一台生产设备,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元。 (3)从一般纳税人处购进农机零配件,取得增值税专用发票上注明价款120000元,本月生产领用60%。 (4)进口4标准箱卷烟作为福利发给职工,海关核定的关税完税价格为30000元,关税税率为20%。 (5)销售农机零配件取得含税销售额74100元。 (6)销售生产的农机一批,取得不含税销售额230000元,销售过程中支付运费,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票上注明运输费用16000元。其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 该企业当期准予抵扣的进项税额为()元。
第16题:
某企业为增值税一般纳税人,下列各项中,能作为其当期进项税额的有()。
第17题:
应退增值税43602元
应退增值税额0元
免抵增值税额0元
免抵增值税额19958元
第18题:
80
146.27
236
256.28
第19题:
第20题:
应退增值税45318元,免抵增值税额为0
应退增值税37466元,免抵增值税额为6136元
应退增值税24050元,免抵增值税额19552元
应退增值税23967元,免抵增值税额19635元
第21题:
10766.67
38424.78
40666.67
49866.67
第22题:
210
390.96
366
612
第23题:
28497.67
28442.37
21642.37
16786.67
第24题:
80
146.27
236
256.28