niusouti.com
问答题中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下：（1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。（2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。（3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。（4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。（5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。（6）在某国出版自传作品
题目
相似考题
更多“中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）”相关问题
-
第1题：
共用题干
中国公民王某为某文艺团体演员，2013年6月收入情况如下：(1)每月取得工薪收入6000元，第二季度的奖金4000元；(2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元；(3)每周参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元；(4)录制个人专辑取得劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付；(5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元。依据上述材料回答下列问题：计算在乙国出版自传作品收入在我国应缴纳的个人所得税()。
A:17920
B:16000
C:1290
D:1920答案：D解析：1,工薪收入应缴纳个人所得税[(6000+40003500)*20%-555]=745（元）。雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
2,剧本使用费按照特许权使用费所得缴纳个人所得税。应缴纳个人所得税=10000*(1-20%)*20%=1600（元）。
3,演出收入属于一次性劳务报酬。应缴纳个人所得税=[(3000*4)*(1-20%)2000*4]*20%=320（元）。
4,个人为他人提供贷款担保.获得报酬属于其他所得。应缴纳的个人所得税=5000*20%=1000（元）。
5,稿酬所得税扣除限额=160000*(1-20%)*20%*(1-30%)=17920（元）,王某在乙国缴纳了16000元，低于扣除额17920元.应补缴个人所得税=17920-16000=1920（元）。 -
第2题：
共用题干
中国公民王某为某文艺团体演员，2013年6月收入情况如下：(1)每月取得工薪收入6000元，第二季度的奖金4000元；(2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元；(3)每周参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元；(4)录制个人专辑取得劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付；(5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元。依据上述材料回答下列问题：王某6月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税()。
A:800
B:1000
C:745
D:2000答案：C解析：1,工薪收入应缴纳个人所得税[(6000+40003500)*20%-555]=745（元）。雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
2,剧本使用费按照特许权使用费所得缴纳个人所得税。应缴纳个人所得税=10000*(1-20%)*20%=1600（元）。
3,演出收入属于一次性劳务报酬。应缴纳个人所得税=[(3000*4)*(1-20%)2000*4]*20%=320（元）。
4,个人为他人提供贷款担保.获得报酬属于其他所得。应缴纳的个人所得税=5000*20%=1000（元）。
5,稿酬所得税扣除限额=160000*(1-20%)*20%*(1-30%)=17920（元）,王某在乙国缴纳了16000元，低于扣除额17920元.应补缴个人所得税=17920-16000=1920（元）。 -
第3题：
赵某是中国公民，2015年6月收入如下：(1)工资1000元，奖金200元；(2)因受邀参加广告活动取得收入1000元：(3)保险赔偿3000元；(4)国债利息收入1000元。赵某当月应纳个人所得税()元。A.40
B.0
C.1024
D.153.6答案：A解析：工资薪金收入应纳税所得额为零，保险赔偿款及国债利息收入免征个人所得税，因受邀参加广告活动取得收入1000元属于劳务报酬，应纳税额=(1000-800)×20%=40(元)。 -
第4题：
中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某担保所得应缴纳的个人所得税。
正确答案: 为他人提供贷款担保获得报酬属于其他所得。
担保所得应缴纳个人所得税=5000×20％=1000（元）。 -
第5题：
中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。 （2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。 （3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。 （4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。 （5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 计算境外所得在我国应补缴的个人所得税。
正确答案: A.国所得扣除限额=10000×（1-20％）×20％=1600（元）
A.国所得应补缴个人所得税=1600-1000=600（元）
B.国所得扣除限额=6000×（1-20％）×20％×（1-30％）=672（元）
B.国所得应补缴个人所得税=672-600=72（元） -
第6题：
中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某处置债权取得所得应缴纳的个人所得税。
正确答案: 处置债权成本费用=100000×120000÷150000=80000(元)，处置债权所得=100000-80000=20000(元)，应纳个人所得税税额=20000×20％=4000(元)。 -
第7题：
中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税。
正确答案: 剧本使用费按照“特许权使用费所得”缴纳个人所得税。
李某取得的剧本使用费应缴纳个人所得税=10000×（1-20％）×20％=1600（元）。 -
第8题：
问答题中国公民肖某2013年1月份取得当月工薪收入4800元和2012年的年终奖金36000元。肖某2013年1月份应纳个人所得税3534元。求计算过程。正确答案：
计算过程:
(4800-3500)×3%+36000×10%-105=39+3495=3534(元)。
当月工薪4800元扣除生计费(3500元)后依规定税率(3%)计算的应纳税额为39元;年终奖36000元除以12算出月平均奖金3000元,不扣费用直接查找对应税率10%和105元的速算扣除数,年终奖应缴纳个人所得税=36000×10%-105=3495(元),再将两者税额相加得出肖某2013年1月份总共应纳的个人所得税。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题中国公民王某为某文艺团体演员，2012年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元； （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元； （3）以拍卖方式支付100000元购入力达公司“打包债权”150000元，其中甲欠力达公司120000元，乙欠力达公司30000元。2012年12月王某从甲债务人处追回款项1OOO00元； （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付； （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元； （6）在乙国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按乙国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税； （2）计算取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税； （3）计算处置债权取得所得应缴纳的个人所得税； （4）计算录制个人专辑公司应代付的个人所得税； （5）计算担保所得应缴纳的个人所得税； （6）计算在乙国出版自传作品收入在我国应补缴的个人所得税。正确答案：
(1)工薪收入应缴纳个人所得税=(6000-3500)×10%-105=145(元)
年终奖找税率:4000÷12=333.33(元),确定的适用税率是3%。
年终一次性奖金应纳个人所得税=4000×3%=120(元)
工资和奖金收入应缴纳个人所得税=145+120=265(元)
(2)剧本使用费按照特许权使用费所得缴纳个人所得税。应缴纳个人所得税=10000×(1-20%)×20%=1600(元)
(3)按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。处置债权成本费用=个人购置“打包”债权实际支出×当次处置债权账面价值÷“打包”债权账面价值=100000×120000÷150000=80000(元),处置债权取得100000-80000=20000(元),应纳个人所得税税额=20000×20%=4000(元)。
(4)录制个人专辑代付个人所得税:
应纳税所得额=[(45000-2000)×(1-20%)]÷[1-30%×(1-20%)]=45263.16(元)
应代付个人所得税=45263.16×30%-2000=11578.95(元)
(5)为他人提供贷款担保,获得报酬属于其他所得。应缴纳的个人所得税=5000×20%=1000(元)
(6)稿酬所得税扣除限额=160000×(1-20%)×20%×(1-30%)=17920(元)王某在乙国缴纳了16000元,低于扣除额17920元。
应补缴个人所得税=17920-16000=1920(元)解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。 （2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。 （3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。 （4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。 （5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 计算12月份工资和年终奖金应缴纳的个人所得税。正确答案： 年终奖适用税率：税率=36000÷12=3000元，税率是10％，速算扣除数105。
12月份工资和年终奖金应纳个人所得税=（8000-1600-3500）×10％-105+36000×10％-105=3680（元）解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某录制个人专辑公司应代付的个人所得税。正确答案： 李某录制个人专辑应纳税所得额=[（45000-2000）×（1-20％）]÷[1-30％×（1-20％）]=45263.16（元）。
公司应代付个人所得税=45263.16×=45263.16×30％-2000=11578.95（元）。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税。正确答案： 剧本使用费按照“特许权使用费所得”缴纳个人所得税。
李某取得的剧本使用费应缴纳个人所得税=10000×（1-20％）×20％=1600（元）。解析： 暂无解析 -
第13题：
共用题干
中国公民王某为某文艺团体演员，2013年6月收入情况如下：(1)每月取得工薪收入6000元，第二季度的奖金4000元；(2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元；(3)每周参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元；(4)录制个人专辑取得劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付；(5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元。依据上述材料回答下列问题：计算录制个人专辑公司应代付的个人所得税()。
A:0
B:800
C:1000
D:1200答案：C解析：1,工薪收入应缴纳个人所得税[(6000+40003500)*20%-555]=745（元）。雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
2,剧本使用费按照特许权使用费所得缴纳个人所得税。应缴纳个人所得税=10000*(1-20%)*20%=1600（元）。
3,演出收入属于一次性劳务报酬。应缴纳个人所得税=[(3000*4)*(1-20%)2000*4]*20%=320（元）。
4,个人为他人提供贷款担保.获得报酬属于其他所得。应缴纳的个人所得税=5000*20%=1000（元）。
5,稿酬所得税扣除限额=160000*(1-20%)*20%*(1-30%)=17920（元）,王某在乙国缴纳了16000元，低于扣除额17920元.应补缴个人所得税=17920-16000=1920（元）。 -
第14题：
共用题干
中国公民王某为某文艺团体演员，2013年6月收入情况如下：(1)每月取得工薪收入6000元，第二季度的奖金4000元；(2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元；(3)每周参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元；(4)录制个人专辑取得劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付；(5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元。依据上述材料回答下列问题：取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税()。
A:1600
B:1700
C:1800
D:1900答案：A解析：1,工薪收入应缴纳个人所得税[(6000+40003500)*20%-555]=745（元）。雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
2,剧本使用费按照特许权使用费所得缴纳个人所得税。应缴纳个人所得税=10000*(1-20%)*20%=1600（元）。
3,演出收入属于一次性劳务报酬。应缴纳个人所得税=[(3000*4)*(1-20%)2000*4]*20%=320（元）。
4,个人为他人提供贷款担保.获得报酬属于其他所得。应缴纳的个人所得税=5000*20%=1000（元）。
5,稿酬所得税扣除限额=160000*(1-20%)*20%*(1-30%)=17920（元）,王某在乙国缴纳了16000元，低于扣除额17920元.应补缴个人所得税=17920-16000=1920（元）。 -
第15题：
中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李桌在某国出版自传作品收入在我国应补缴的个人所得税。
正确答案: 稿酬所得扣除限额=160000×（1-20％）×20％×（1-30％）=17920（元）。
李某在境外缴纳了16000元个人所得税，低于扣除限额。
李某在境外出版自传作品收入在我国应补缴个人所得税=17920-16000=1920（元）。 -
第16题：
中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。 （2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。 （3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。 （4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。 （5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 计算12月份股票转让所得应缴纳的个人所得税。
正确答案: 境内上市股票取得的所得，暂免个人所得税。所以12月份股票转让所得应缴纳的个人所得税为零。 -
第17题：
中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税。
正确答案: 工薪收入应缴纳个人所得税=（6000-3500）×10％-105=145（元）。4000-12=333.33（元），适用税率为3％。
年终奖金应缴纳个人所得税=4000×3％=120（元）。
因此，李某12月份工资和奖金收入应缴纳个人所得税=145+120=265（元）。 -
第18题：
中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。 （2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。 （3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。 （4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。 （5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 计算12月份债券利息收入应缴纳的个人所得税。
正确答案: 债券利息所得应纳个人所得税=1000×20％=200(元) -
第19题：
问答题中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李桌在某国出版自传作品收入在我国应补缴的个人所得税。正确答案： 稿酬所得扣除限额=160000×（1-20％）×20％×（1-30％）=17920（元）。
李某在境外缴纳了16000元个人所得税，低于扣除限额。
李某在境外出版自传作品收入在我国应补缴个人所得税=17920-16000=1920（元）。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。 （2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。 （3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。 （4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。 （5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 计算境外所得在我国应补缴的个人所得税。正确答案： A.国所得扣除限额=10000×（1-20％）×20％=1600（元）
A.国所得应补缴个人所得税=1600-1000=600（元）
B.国所得扣除限额=6000×（1-20％）×20％×（1-30％）=672（元）
B.国所得应补缴个人所得税=672-600=72（元）解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题中国公民李某为一文工团演员，2012年1～12月收入情况如下： （1）每月取得工薪收入6000元，12月取得年终奖金24000元。 （2）每月参加赴郊县乡村文艺演出一次，每次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元。 （3）在A国讲学一次，取得收入50000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税8000元。 （4）在B国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。 要求：按下列顺序回答问题： （1）计算2012年的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税总和。 （2）计算2012年赴郊县乡村文艺演出收入应缴纳的个人所得税总和。 （3）计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税。 （4）计算B国出版自传作品收入在我国应缴纳的个人所得税。正确答案：
(1)工资和奖金收入应缴纳个人所得税:
工资收入应缴纳的个人所得税=[(6000-3500)×10%-105]×12=1740(元)
对于年终一次性奖金,24000÷12=2000(元),适用税率10%、速算扣除数105元,奖金收入应缴纳个人所得税=24000×10%-105=2295(元)
工资和奖金收入合计应缴纳个人所得税=1740+2295=4035(元)
(2)个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠,准予在缴纳个人所得税前的所得额中全额扣除。演出收入应缴纳个人所得税=(3000-800-2000)×20%×12=480(元)
(3)境外讲学扣除费用后所得额为40000元,适用加成征收,故已纳税额扣除限额=50000×(1-20%)×30%-2000=10000(元),李某在A国缴纳了8000元,低于扣除限额10000元。
应补缴个人所得税=10000-8000=2000(元)
(4)稿酬扣除额=160000×(1-20%)×20%×(1-30%)=17920(元),李某在B国缴纳了16000元,低于扣除额17920元。应补缴个人所得税=17920-16000=1920(元)解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题计算题：中国公民李某为一文工团演员，假定某年度1-12月收入情况如下： （1）每月取得工薪收入6800元，12月取得年终奖金24000元； （2）每月参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元； （3）取得投资分红收入10000元； （4）当年在证券交易所买卖股票净所得200000元； （5）取得银行存款利息收入3000元； （6）在国内某学校讲学一次，取得收入5000元； （7）出版自传作品一部，取得稿酬160000元。 要求：按下列顺序回答问题： （1）计算本年的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税总和； （2）计算本年赴郊县乡村文艺演出收入应缴纳的个人所得税总和； （3）计算投资分红应缴纳的个人所得税； （4）计算股票买卖收入应缴纳的个人所得税； （5）计算银行存款利息收入应缴纳的个人所得税； （6）计算讲学收入缴纳的个人所得税； （7）计算出版自传作品收入应缴纳的个人所得税。正确答案： （1）工薪收入应缴纳个人所得税[（6800-2000）×15%-125]×12+24000×10%-25=7140+2375=9515元。
（2）演出收入应缴纳个人所得税=（3000-800-2000）×20%×12=480元。
（3）投资分红收入应缴纳个人所得税=10000×20%=2000元。
（4）证券交易所买卖股票净所得暂不征税。
（5）利息应缴个人所得税=3000×5%=150元。
（6）讲学应缴个人所得税=5000×（1-20%）×20%=800元。
（7）稿酬应缴个人所得税=160000×（1-20%）×20%×（1-30%）=17920元。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税。正确答案： 工薪收入应缴纳个人所得税=（6000-3500）×10％-105=145（元）。4000-12=333.33（元），适用税率为3％。
年终奖金应缴纳个人所得税=4000×3％=120（元）。
因此，李某12月份工资和奖金收入应缴纳个人所得税=145+120=265（元）。解析： 暂无解析 -
第24题：
不定项题中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（1）所提示的内容，王某该项收入应缴纳个人所得税（）元。A1200
B1600
C2000
D2500
正确答案： C解析： 暂无解析