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问答题试论税收对私人投资的影响？
题目
问答题
试论税收对私人投资的影响？
相似考题
参考答案和解析
正确答案：
1.对投资收益课税的收入效应和替代效应
收入效应：增加投资；替代效应：减少投资
结论：作用方向相反，取决于总效应
2.税率↑，企业所得税↑，税后留利↓，投资能力↓。反之亦然。
3.费用扣除范围和标准对企业投资的影响取
决于税收扣除额与会计扣除额的比较：
如果税收扣除额<会计扣除额，应纳税所得额↑，企业所得税↑，税后留利↓，投资能力↓
4.折旧与投资抵免对企业投资的影响
①折旧：取决于是否允许折旧在税前扣除：
——允许，应纳税所得额↓，企业所得税↓，税后留利↑ ，投资能力↑。
允许折旧在税前扣除基础上，还取决于折旧数额的大小：如果税收折旧年限小于会计折旧年限，折旧数额上升；应纳税所得额↓，企业所得税↓，税后留利↑ ，投资能力↑。
②投资抵免——取决于是否给予投资抵免
5.减免税↑，投资能力↑。
6.税收——资产组合的影响——投资风险的影响。
结论：——取决于是否允许企业用税前利润弥补亏损允许企业用税前利润弥补亏损，即先补亏，再交税，相当于政府与企业共担风险，投资能力↑，宜于风险较大投资。反之，宜于风险较小投资。
收入效应：增加投资；替代效应：减少投资
结论：作用方向相反，取决于总效应
2.税率↑，企业所得税↑，税后留利↓，投资能力↓。反之亦然。
3.费用扣除范围和标准对企业投资的影响取
决于税收扣除额与会计扣除额的比较：
如果税收扣除额<会计扣除额，应纳税所得额↑，企业所得税↑，税后留利↓，投资能力↓
4.折旧与投资抵免对企业投资的影响
①折旧：取决于是否允许折旧在税前扣除：
——允许，应纳税所得额↓，企业所得税↓，税后留利↑ ，投资能力↑。
允许折旧在税前扣除基础上，还取决于折旧数额的大小：如果税收折旧年限小于会计折旧年限，折旧数额上升；应纳税所得额↓，企业所得税↓，税后留利↑ ，投资能力↑。
②投资抵免——取决于是否给予投资抵免
5.减免税↑，投资能力↑。
6.税收——资产组合的影响——投资风险的影响。
结论：——取决于是否允许企业用税前利润弥补亏损允许企业用税前利润弥补亏损，即先补亏，再交税，相当于政府与企业共担风险，投资能力↑，宜于风险较大投资。反之，宜于风险较小投资。
解析：
暂无解析
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第1题：
政府购买的变化直接影响总需求，但税收和转移支付则是通过它们对私人消费和投资的影响间接影响总需求。
参考答案：对
-
第2题：
试论税收对私人投资的影响？
正确答案: 1.对投资收益课税的收入效应和替代效应
收入效应：增加投资；替代效应：减少投资
结论：作用方向相反，取决于总效应
2.税率↑，企业所得税↑，税后留利↓，投资能力↓。反之亦然。
3.费用扣除范围和标准对企业投资的影响取
决于税收扣除额与会计扣除额的比较：
如果税收扣除额<会计扣除额，应纳税所得额↑，企业所得税↑，税后留利↓，投资能力↓
4.折旧与投资抵免对企业投资的影响
①折旧：取决于是否允许折旧在税前扣除：
——允许，应纳税所得额↓，企业所得税↓，税后留利↑ ，投资能力↑。
允许折旧在税前扣除基础上，还取决于折旧数额的大小：如果税收折旧年限小于会计折旧年限，折旧数额上升；应纳税所得额↓，企业所得税↓，税后留利↑ ，投资能力↑。
②投资抵免——取决于是否给予投资抵免
5.减免税↑，投资能力↑。
6.税收——资产组合的影响——投资风险的影响。
结论：——取决于是否允许企业用税前利润弥补亏损允许企业用税前利润弥补亏损，即先补亏，再交税，相当于政府与企业共担风险，投资能力↑，宜于风险较大投资。反之，宜于风险较小投资。 -
第3题：
税收对（）的总效应分析，应借助无差异曲线分析
- A、劳动投入
- B、私人储蓄
- C、私人资本折旧率
- D、私人投资收益率
- E、消费者选择
正确答案:A,B,D -
第4题：
如果税收折旧率低于实际折旧率，将使纳税人减少私人投资。
正确答案:正确 -
第5题：
税收所影响的经济行为包括（）
- A、生产者行为
- B、消费者行为
- C、劳动投入
- D、私人投资
- E、私人储蓄
正确答案:A,B,C,D,E -
第6题：
多选题税收所影响的经济行为包括（）A生产者行为
B消费者行为
C劳动投入
D私人投资
E私人储蓄
正确答案： D,E解析： 暂无解析 -
第7题：
判断题私人部门自发投资与政府税收等量增加不会增加国民收入。A对
B错
正确答案： 对解析： 因自发投资乘数大于税收乘数，自发投资与税收等量增加时，使国民收入增加的倍数大于国民收入减少的倍数，国民收入总量增加。 -
第8题：
单选题对于税收对私人投资的影响，下列说法错误的有（）。A对投资收益征收一次总付税不会影响纳税人对投资与消费的选择
B对消费品征收商品不会影响纳税人对投资与消费的选择
C如果企业的计税折旧高于经济折旧，则表示企业税前提取的折旧额高于企业资产使用过程中的实际磨损，从而给企业带来了税收节省收益，对企业的投资激励作用增强
D现政府决定对投资收益征收所得税，假如政府规定不允许投资者用投资亏损来冲减投资收益，政府实际上就成了企业的“风险合伙人”
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题试论税收对私人投资的影响？正确答案： 1.对投资收益课税的收入效应和替代效应
收入效应：增加投资；替代效应：减少投资
结论：作用方向相反，取决于总效应
2.税率↑，企业所得税↑，税后留利↓，投资能力↓。反之亦然。
3.费用扣除范围和标准对企业投资的影响取
决于税收扣除额与会计扣除额的比较：
如果税收扣除额<会计扣除额，应纳税所得额↑，企业所得税↑，税后留利↓，投资能力↓
4.折旧与投资抵免对企业投资的影响
①折旧：取决于是否允许折旧在税前扣除：
——允许，应纳税所得额↓，企业所得税↓，税后留利↑ ，投资能力↑。
允许折旧在税前扣除基础上，还取决于折旧数额的大小：如果税收折旧年限小于会计折旧年限，折旧数额上升；应纳税所得额↓，企业所得税↓，税后留利↑ ，投资能力↑。
②投资抵免——取决于是否给予投资抵免
5.减免税↑，投资能力↑。
6.税收——资产组合的影响——投资风险的影响。
结论：——取决于是否允许企业用税前利润弥补亏损允许企业用税前利润弥补亏损，即先补亏，再交税，相当于政府与企业共担风险，投资能力↑，宜于风险较大投资。反之，宜于风险较小投资。解析： 暂无解析 -
第10题：
判断题政府购买的变化直接影响总需求，但税收和转移支付则是通过它们对私人消费和投资的影响间接影响总需求。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题试论影响税收负担的因素。正确答案： （一）影响宏观税收负担的因素
1、生产力发展水平——决定性因素
从横向看：国与国相比较生产力水平高的国家，宏观税负水平高从纵向看：国内部不同历史时期，一般，宏观税负随着历史的发展，生产力水平的提高而不断上升。
2、政治经济制度和经济管理体制——重要因素
中央集权的政治经济制度和高度集中的经济管理体制——宏观税负高
分权制的政治经济制度和高度分散的经济管理体制——宏观税负低
3、政府职能的大小——成正比
（二）影响微观税收负担的因素
1、经济体制因素。计划经济体制下，企业没有定价权，税负相对较高；市场经济体制下，企业有定价权，税负相对较低。
2、税制结构因素。以所得税为主体的税制结构，税负不易转嫁，税负相对较高以流转税为主体的税制结构，税负不转嫁，税负相对较低
3、税制要素因素分析——借助公式
（1）税基不变，税率越高，微观税负越高，成正比。
（2）税率、计税依据不变，课税对象数额越多，微观税负越高，成正比。
（3）税率、课税对象数额不变，计税依据规定的越宽，微观税负越高。
（4）减免税与微观税负成反比。解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题下列对政府投资“挤出效应”的叙述，正确的有（ ）。A指政府发行国债过大所引起的私人消费或投资降低现象
B它表现为政府支出挤走私人投资
C它的作用机理是当政府支出增加时，或税收减少时，货币需求会增加；在货币供给既定情况下，利率会上升，私人部门（厂商）的投资会受到抑制
D它对民间投资的影响主要是提高它们资金使用的成本
E这种效应一般只在发达国家产生
正确答案： D,A解析：
所谓“挤出效应”，是指在社会资金有限的情况下，由于政府向企业、居民和商业银行借款或发债，导致社会资金短缺，甚至引起利率上升，使民间部门可获得的资金数量减少和成本增加，影响其投资的增长。这可能使政府扩张性财政支出的效应部分地甚至全部地被抵消。E项，只要满足挤出效应的条件，挤出效应在任何国家都有可能发生。 -
第13题：
试论税收与经济增长之间的关系，并分别说明税收乘数、政府支出乘数、平衡预算乘经济增长的影响？
正确答案: 1.国民生产总值或国民收入的增长—GDP或NI的增长率。
税收与经济增长的关系——税收与GDP或NI变动的关系.
2.乘数定义：改变政府支出与税收对国民收入变动影响的关系。
税收乘数：表明政府税收与国民收入变动关系
结论：①税收乘数一般是负值，表明二者的变动方向相反，变动的幅度为b/1-b倍。
②仅考虑政府税收因素，减税有利于经济的增长。
③政府税收对国民收入是一种收缩效应。
政府支出乘数“”表明政府支出与国民收入变动关系
结论：①政府支出乘数是正值，二者的变动方向相同，变动的幅度为1/1-b倍。
②仅考虑政府支出因素，增加政府支出有利于经济的增长。
③政府支出对国民收入是一种扩张效应。
平衡预算乘数定义：是指政府税收与政府支出同时等额增加或减少时，对国民收入水平的影响程度。
结论：平衡预算乘数是正值，表明政府税收与政府支出同时等额增加，对国民收入也会产生扩张效应，而且国民收入的增加额正好等于T或G的增加额。 -
第14题：
试论影响税收负担的因素。
正确答案: （一）影响宏观税收负担的因素
1、生产力发展水平——决定性因素
从横向看：国与国相比较生产力水平高的国家，宏观税负水平高从纵向看：国内部不同历史时期，一般，宏观税负随着历史的发展，生产力水平的提高而不断上升。
2、政治经济制度和经济管理体制——重要因素
中央集权的政治经济制度和高度集中的经济管理体制——宏观税负高
分权制的政治经济制度和高度分散的经济管理体制——宏观税负低
3、政府职能的大小——成正比
（二）影响微观税收负担的因素
1、经济体制因素。计划经济体制下，企业没有定价权，税负相对较高；市场经济体制下，企业有定价权，税负相对较低。
2、税制结构因素。以所得税为主体的税制结构，税负不易转嫁，税负相对较高以流转税为主体的税制结构，税负不转嫁，税负相对较低
3、税制要素因素分析——借助公式
（1）税基不变，税率越高，微观税负越高，成正比。
（2）税率、计税依据不变，课税对象数额越多，微观税负越高，成正比。
（3）税率、课税对象数额不变，计税依据规定的越宽，微观税负越高。
（4）减免税与微观税负成反比。 -
第15题：
对冲基金是私人投资组合，常离岸设立，以充分利用税收和管制的好处。（）
正确答案:正确 -
第16题：
税收对下列经济行为的收入效应和替代效应方向相反的是（）
- A、生产者行为
- B、消费者行为
- C、劳动投入
- D、私人投资
- E、私人储蓄
正确答案:C,D,E -
第17题：
假设经济低于充分就业水平并且价格水平固定，若货币供给没有伴随性的改变，对经济的财政刺激将（）。
- A、使利率上升，由此使私人投资增加
- B、使利率上升，由此使私人投资减少
- C、对利率和私人投资水平都没有影响
- D、使利率下降，由此使私人投资增加
正确答案:B -
第18题：
判断题如果税收折旧率低于实际折旧率，将使纳税人减少私人投资。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第19题：
单选题投资的税收抵免类似于政府对私人投资的一种补助，因而可以称之为（）。A投资回报
B投资津贴
C投资红利
D投资陷阱
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第20题：
单选题对于税收对私人投资的影响，下列说法正确的有（）。A对资本品征收商品税不会影响纳税人对投资与消费的选择
B对劳动所得课征所得税会影响纳税人对投资与消费的选择
C一般说来，对投资收益征收一次性总额税会影响纳税人对投资与消费的选择
D现政府决定对投资收益征收所得税，假如政府规定不允许投资者用投资亏损来冲减投资收益，那么这项规定会鼓励投资者增加安全资产的投资，而减少对风险资产的投资
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第21题：
判断题对冲基金是私人投资组合，常离岸设立，以充分利用税收和管制的好处。()A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题试论税收与经济增长之间的关系，并分别说明税收乘数、政府支出乘数、平衡预算乘经济增长的影响？正确答案： 1.国民生产总值或国民收入的增长—GDP或NI的增长率。
税收与经济增长的关系——税收与GDP或NI变动的关系.
2.乘数定义：改变政府支出与税收对国民收入变动影响的关系。
税收乘数：表明政府税收与国民收入变动关系
结论：①税收乘数一般是负值，表明二者的变动方向相反，变动的幅度为b/1-b倍。
②仅考虑政府税收因素，减税有利于经济的增长。
③政府税收对国民收入是一种收缩效应。
政府支出乘数“”表明政府支出与国民收入变动关系
结论：①政府支出乘数是正值，二者的变动方向相同，变动的幅度为1/1-b倍。
②仅考虑政府支出因素，增加政府支出有利于经济的增长。
③政府支出对国民收入是一种扩张效应。
平衡预算乘数定义：是指政府税收与政府支出同时等额增加或减少时，对国民收入水平的影响程度。
结论：平衡预算乘数是正值，表明政府税收与政府支出同时等额增加，对国民收入也会产生扩张效应，而且国民收入的增加额正好等于T或G的增加额。解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题税收对下列经济行为的收入效应和替代效应方向相反的是（）A生产者行为
B消费者行为
C劳动投入
D私人投资
E私人储蓄
正确答案： C,E解析： 暂无解析 -
第24题：
多选题税收对（）的总效应分析，应借助无差异曲线分析A劳动投入
B私人储蓄
C私人资本折旧率
D私人投资收益率
E消费者选择
正确答案： E,D解析： 暂无解析