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多选题发行人内部控制制度的关键节点包括（）。A销售及收款控制B采购及付款控制C生产及存货控制D投资及筹资控制

题目
多选题
发行人内部控制制度的关键节点包括（）。
A

销售及收款控制

B

采购及付款控制

C

生产及存货控制

D

投资及筹资控制

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1.基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括( )A.建立内部控制制度B.设置内部控制机构C.营造内部控制环境D.执行内部控制制度

2.基金管理公司内部控制包括( )。（1分）A．内部控制机制B．内部控制原则C．内部控制制度D．内部控制目的

3.基金管理公司内部控制包括( )。A.内部控制机制B.内部控制原则C．内部控制制度D.内部控制目的

4.从内部控制的业务流程节点分析内部控制产生原因,其形成具体原因可分为()。A、风险评估机制不健全B、控制措施设计不足C、整改措施不到位D、内部制度运行不规范

参考答案和解析
正确答案： C,D
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    建立健全内部控制制度情况的要点不包括的是()。

    A.是否更新制度

    B.是否更新流程图

    C.是否覆盖关键控制点

    D.是否更新监督体系


    答案：D

  • 第2题：

    存货采购业务的内部控制制度不包括()

    A职务分离制度

    B请购单控制制度

    C订货控制制度

    D收款业务控制制度


    参考答案：D

  • 第3题：

    内部控制制度实施是否有效，关键取决于实施内部控制制度的（ ）。

    A．人员素质

    B．健全性

    C．经常性

    D．合规、合法性


    正确答案：A

  • 第4题：

    从总体上看，关于生产与存货循环的内部控制，下列表述中正确的有（　）。

    A.包括存货的内部控制
    B.包括成本会计制度的内部控制
    C.包括费用类内部控制
    D.存货的内部控制可概括为数量和计价两个关键因素的控制

    答案：A,B,D
    解析：
    总体上看，生产与存货循环的内部控制主要包括存货的内部控制和成本会计制度的内部控制两项内容，不包括费用类内部控制。

  • 第5题：

    基金管理公司内部控制包括（）。

    • A、内部控制流程
    • B、内部控制人员
    • C、内部控制机制
    • D、内部控制制度

    正确答案:C,D

  • 第6题：

    内部控制制度的有效性程度，关键取决于执行内部控制制度的（）。

    • A、人员素质
    • B、领导水平
    • C、制度健全
    • D、管理理念

    正确答案:A

  • 第7题：

    存货的内部控制可概括为存货的（）两个关键因素的控制，与存货相关的内部控制涉及被审计单位供、产、销各个环节，包括采购、验收、仓储、领用、加工、装运出库等方面，还包括存货数量的盘存制度。

    • A、数量
    • B、成本
    • C、计价
    • D、质量

    正确答案:A,C

  • 第8题：

    内部控制应当包括以下要素（）。

    • A、内部控制环境
    • B、内部控制制度
    • C、内部控制方案

    正确答案:A

  • 第9题：

    多选题
    在内部控制制度阶段，内部控制制度包括（　　）。
    A

    内部会计控制制度

    B

    内部管理控制制度

    C

    内部审计控制制度

    D

    内部财务控制制度


    正确答案： B,A
    解析：
    内部控制制度有两类，即内部会计控制制度和内部管理控制制度。

  • 第10题：

    单选题
    内部控制制度的有效性程度，关键取决于执行内部控制制度的（）。
    A

    人员素质

    B

    领导水平

    C

    制度健全

    D

    管理理念


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括（）。
    A

    建立内部控制制度

    B

    设置内部控制机构

    C

    营造内部控制环境

    D

    执行内部控制制度


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    判断题
    1973年，在美国审计程序公告55号中认为，内部控制制度包括内部会计控制制度和内部管理控制制度。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第13题：

    内部审计对内部控制的评价内容包括()。

    A、评价内部控制制度的合法性

    B、评价内部控制制度的健全性

    C、评价内部控制制度的有效性

    D、评价内部控制制度的重要性

    E、评价内部控制制度的及时性


    参考答案：ABC

  • 第14题：

    企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和业务层面内部控制制度设计。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第15题：

    基金管理公司内部控制包括()。

    A:内部控制程序
    B:内部控制机制
    C:内部控制制度
    D:内部控制模式

    答案：B,C
    解析：
    基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。前者是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系；后者是指公司为防范金融风险、保护资产的安全与完整、促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称。

  • 第16题：

    1973年，在美国审计程序公告55号中认为，内部控制制度包括内部会计控制制度和内部管理控制制度。( )


    答案：对
    解析：
    1973年，在英国审汁程序公告55号中．对内部控制制度的定义作了如下解释，“内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度”。

  • 第17题：

    基金管理人加强内部控制机制建设的主要工作不包括（）。

    • A、执行内部控制制度
    • B、建立内部控制制度
    • C、建立内部控制日志
    • D、设置内部控制机构

    正确答案:C

  • 第18题：

    生产循环的内部控制包括（）。 

    • A、成本会计制度
    • B、存货的内部控制
    • C、费用的内部控制
    • D、工资的内部控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    发行人内部控制制度的关键节点包括（）。

    • A、销售及收款控制
    • B、采购及付款控制
    • C、生产及存货控制
    • D、投资及筹资控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
    A

    评价内部控制制度的合法性

    B

    评价内部控制制度的健全性

    C

    评价内部控制制度的有效性

    D

    评价内部控制制度的重要性

    E

    评价内部控制制度的及时性


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    反洗钱内部控制制度要达到“双全”要求，不包括（）。
    A

    反洗钱内部控制应渗透到所有产品服务和业务的各个操作环节

    B

    反洗钱内部控制主要涉及反洗钱牵头部门

    C

    从制度内容看，反洗钱内控制度包括核心管理制度

    D

    从制度内容看，反洗钱内控制度包括工作责任制，考核评估和内部审计制度


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    发行人内部控制制度的关键节点包括（）。
    A

    销售及收款控制

    B

    采购及付款控制

    C

    生产及存货控制

    D

    投资及筹资控制


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    内部控制应当包括以下要素（）。
    A

    内部控制环境

    B

    内部控制制度

    C

    内部控制方案


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括（　　）。[2015年9月真题]
    A

    建立内部控制制度

    B

    设置内部控制机构

    C

    营造内部控制环境

    D

    执行内部控制制度


    正确答案： B
    解析：
    一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①内部控制机构设置；②内部控制制度建立；③内部控制制度执行；④内部控制监督。

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