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单选题在公司中董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用，高级管理层的首要职责是？（）A 将董事会设计的控制付诸实施和监督。B 审核经营信息的可靠性和完整性。C 确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统。D 建立和保持组织文化。

题目
单选题
在公司中董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用，高级管理层的首要职责是？（）
A

将董事会设计的控制付诸实施和监督。

B

审核经营信息的可靠性和完整性。

C

确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统。

D

建立和保持组织文化。

相似考题

1.公司总裁,管理层,外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责:()A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境D、实施和监控董事会设计的控制制度

2.下列对于各级管理层职责的描述不正确的是：A.审计委员会需要对公司内部控制评价工作进行监督 B.高级管理层负责监督风险管理和控制过程的建立与管理 C.首席审计执行官需要对控制程序的适当性和有效性发表总体意见 D.外部审计师为组织所选活动和职能的风险管理及控制程序的有效性提供不同程度的确认

3.董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高级管理层的首要职责是：A.建立和保持组织文化 B.审核财务和经营信息的可靠性和完整性 C.确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统 D.实施和监督由董事会设计的控制

4.领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：A.建立和保持组织文化。 B.审核财务和经营信息的可靠性和完整性。 C.确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理。 D.实施和监督由董事会设计的控制。

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  • 第1题：

    外部审计师对公司进行审计后，公司的管理层和董事会应该负责对外部审计的审计发现和审计建议后续跟踪检查，如果内部审计师在这其中也扮演了一定的角色，那么该内部审计师的职责可能是：

    A.听从管理层建议对外部审计师的审计过程进行观察，并合理引导外部审计师
    B.帮助建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否有效的监督机制
    C.内部审计师不应该扮演任何角色以免破坏独立性
    D.帮助管理层建立和实施跟踪检查程序

    答案：B
    解析：
    管理层对外部审计发现和审计建议而采取的行动应该受到关注，内部审计师可以帮助管理层检查该行动是否有效合理的监督机制。

  • 第2题：

    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：

    A.内部审计师
    B.采购人员
    C.董事会
    D.采购部门的管理层

    答案：D
    解析：
    基于职责分工和管理层次的角度，采购部门的管理层应对采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任。

  • 第3题：

    领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：（）

    • A、建立和保持组织文化；
    • B、审核财务和经营信息的可靠性和完整性；
    • C、确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理；
    • D、实施和监督由董事会设计的控制。

    正确答案:A

  • 第4题：

    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：（）

    • A、内部审计师
    • B、采购人员
    • C、董事会
    • D、采购部门的管理层

    正确答案:D

  • 第5题：

    建立和维持公司治理程序，并确保风险管理与控制程序的效果的负责人是：（）

    • A、首席审计执行官。
    • B、公司管理层。
    • C、董事会。
    • D、内部审计师。

    正确答案:C

  • 第6题：

    董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用，高级管理层的首要职责是？（）

    • A、建立和保持组织文化
    • B、审核财务和经营信息的可靠性和完整性
    • C、确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统
    • D、实施和监督由董事会设计的控制

    正确答案:A

  • 第7题：

    在高级计量法中的评分卡，是由谁对业务部门的风险和控制状况评分：（）。

    • A、高级管理层
    • B、外部审计师
    • C、董事会
    • D、业务部门自身

    正确答案:D

  • 第8题：

    单选题
    以下哪组人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估？（）
    A

    运营经理

    B

    内部审计师

    C

    外部审计师

    D

    高级管理人员


    正确答案： A
    解析： D正确。高级管理人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估。运营经理的责任是评估部门内的风险和管理。内、外部审计师为组织内的风险管理和控制程序的有效性说明提供各种程度的保证。

  • 第9题：

    单选题
    董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用，高级管理层的首要职责是？（）
    A

    建立和保持组织文化

    B

    审核财务和经营信息的可靠性和完整性

    C

    确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统

    D

    实施和监督由董事会设计的控制


    正确答案： A
    解析： 选项BCD均是内部具体职能部门实施的具体的工作内容，而高级管理层把握公司整体的方向，所以这里选A。

  • 第10题：

    单选题
    领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：（）
    A

    确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理。

    B

    实施和监督由董事会设计的控制的充分性和有效性，包括那些与财务和经营信息的可靠性和完整性有关的控制。

    C

    建立和保持组织文化。

    D

    审核财务和经营信息的可靠性和完整性。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是公司治理程序的规定和安排。
    A、不正确。管理高层的作用是监督风险管理和控制过程系统的建立、管理和评估（实务公告2120.A1—1）。
    B、不正确。虽然董事会有监督职责，但通常不涉及业务的细节。
    C、正确。管理层计划、组织和领导实施大量的活动以合理确保组织的目标和目的得以实现。为适应内外部环境的变化，管理层会定期检查组织的目标和目的并修订其程序。管理层也建立和保持组织的文化，包括倡导控制的道德氛围（实务公告2100—1）。
    D、不正确。内部审计师有责任评价控制（标准2120.A1）。

  • 第11题：

    单选题
    外部审计师对公司进行审计后，公司的管理层和董事会应该负责对外部审计的审计发现和审计建议后续跟踪检查，如果内部审计师在这其中也扮演了一定的角色，那么该内部审计师的职责可能是：（）
    A

    听从管理层建议对外部审计师的审计过程进行观察，并合理引导外部审计师

    B

    帮助建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否有效的监督机制

    C

    内部审计师不应该扮演任何角色以免破坏独立性

    D

    帮助管理层建立和实施跟踪检查程序


    正确答案： C
    解析： 管理层对外部审计发现和审计建议而采取的行动应该受到关注，内部审计师可以帮助管理层检查该行动是否有效合理的监督机制。

  • 第12题：

    单选题
    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：（）
    A

    内部审计师

    B

    采购人员

    C

    董事会

    D

    采购部门的管理层


    正确答案： B
    解析： 基于职责分工和管理层次的角度，采购部门的管理层应对采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任。

  • 第13题：

    《标准》要求首席审计执行官：Ⅰ.与外部审计师协调审计工作Ⅱ.为年报的财务审计提供资料Ⅲ.与董事会和高级管理层沟通对外部审计师工作的评估结果Ⅳ.与董事会和高级管理层沟通关于内外部审计师协调工作的评估结果

    A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
    B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ

    答案：D
    解析：
    为年报的财务审计提供资料不是首席审计执行官的责任。

  • 第14题：

    稳健银行公司治理所共同遵循的八项基本原则不包括()。

    A:董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务作出正确的判断
    B:高级管理层应核准银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻
    C:董事会和高级管理层有效发挥内部审计都门、外部审计师及各内部指控部门的作用
    D:董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致

    答案：B
    解析：
    B选项应改为：董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。

  • 第15题：

    以下哪组人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估？（）

    • A、运营经理
    • B、内部审计师
    • C、外部审计师
    • D、高级管理人员

    正确答案:D

  • 第16题：

    领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：（）

    • A、确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理。
    • B、实施和监督由董事会设计的控制的充分性和有效性，包括那些与财务和经营信息的可靠性和完整性有关的控制。
    • C、建立和保持组织文化。
    • D、审核财务和经营信息的可靠性和完整性。

    正确答案:C

  • 第17题：

    在公司中董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用，高级管理层的首要职责是？（）

    • A、将董事会设计的控制付诸实施和监督。
    • B、审核经营信息的可靠性和完整性。
    • C、确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统。
    • D、建立和保持组织文化。

    正确答案:D

  • 第18题：

    应该由谁复核内部审计师的工作底稿？（）

    • A、董事会
    • B、外部审计师
    • C、高级管理层
    • D、内部审计部门的管理层

    正确答案:D

  • 第19题：

    巴塞尔委员会提出银行公司治理应遵循的原则包括（）。

    • A、董事会（理事会）应确保高级管理层按照董事会（理事会）政策实施适当的监督
    • B、董事会（理事会）和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用
    • C、董事会（理事会）应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致
    • D、银行应保持公司治理的透明度

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    单选题
    在公司中董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用，高级管理层的首要职责是？（）
    A

    将董事会设计的控制付诸实施和监督。

    B

    审核经营信息的可靠性和完整性。

    C

    确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统。

    D

    建立和保持组织文化。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是公司治理程序的规定和安排。
    风险管理是高级管理层和董事会的重要职责。管理层在内部控制中的作用表现为对控制要素的计划、组织和领导实施，组织文化是内部控制环境中的重要因素，因此建立和保持组织文化必然是高级管理层的职责。所以选择D。

  • 第21题：

    单选题
    领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：（）
    A

    建立和保持组织文化；

    B

    审核财务和经营信息的可靠性和完整性；

    C

    确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理；

    D

    实施和监督由董事会设计的控制。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是内部控制过程中组织各层级管理职责。
    A.正确。管理层计划、组织和领导实施大量的活动以合理确保组织的目标和目的得以实现。为适应内外部环境的变化，管理层会定期检查组织的目标和目的并修订其程序。管理层也建立和保持组织的文化，包括倡导控制的道德氛围（实务公告2100-1）。
    B.不正确。内部审计师有责任评价控制的充分性和有效性，包括那些与财务和经营信息的可靠性和完整性有关的控制（标准2120.A1）。
    C.不正确。管理高层的作用是监督风险管理和控制过程系统的建立、管理和评估（实务公告2120.A1-1）。
    D.不正确。虽然董事会有监督职责，但通常不涉及业务的细节。

  • 第22题：

    单选题
    内部审计师应该对组织的经营持续计划过程做出定期评价，以保证高级管理层了解灾难准备情况，在发生灾难后，内部审计师鼓励管理层制定灾难管理程序的第一步是：（）
    A

    协助管理层开展风险分析

    B

    创建风险管理小组

    C

    对经营活动恢复和控制的有效性进行监督

    D

    制定应急管理计划


    正确答案： B
    解析： 在发生灾难后，首要工作是分析灾难发生的可能性、可能范围和后果，以便制定有针对性、更适用的灾难管理程序，所以第一步应该是开展风险分析。

  • 第23题：

    单选题
    应该由谁复核内部审计师的工作底稿？（）
    A

    董事会

    B

    外部审计师

    C

    高级管理层

    D

    内部审计部门的管理层


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是管理工作底稿。记录审计业务的工作底稿是由内部审计师编制的，应该由内部审计部门的管理人员复核。

  • 第24题：

    单选题
    在高级计量法中的评分卡，是由谁对业务部门的风险和控制状况评分：（）。
    A

    高级管理层

    B

    外部审计师

    C

    董事会

    D

    业务部门自身


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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