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问答题精算假设在产品开发和负债评估中的区别。[2011年春季真题]
题目
问答题
精算假设在产品开发和负债评估中的区别。[2011年春季真题]
相似考题
参考答案和解析
正确答案：
所谓精算假设,是关于未来的保险事故发生率、投资收益率、费用率和保单失效率等与精算工作相关的要素所设定的假设条件的总称。
(1)在产品开发中,精算师将面临所有未来的死亡率、残疾、退保、投资收益等风险因素,同时还涉及产品分类的各种风险类,包括可能的未来成本,这是精算解决方案中一类与风险相关的内容。另一方面,精算师还要开发模型来检验所提出计划的可行性、计算保费并进行利润测试,这也对应着一些风险模型。
(2)在负债评估中的精算假设包括评估过程中应用的各项假设,及其取值、处理方法和特殊说明等。特殊说明包含假设的使用范围和局限性以及在评估期间发生的重大变化等。
其中,负债评估的假设指负债评估时使用的假设组合,包括各种脱退率、费用率及投资收益率等经济假设。在实务中,评估时使用的每个假设都对应一个合理的可选范围,对假设参数的不同选择会影响负债评估结果。
精算师在进行产品开发,定价管理时非常依赖对于未来各种产品要素的假设,并且要对这些要素进行敏感性分析,而进行财务报告负债评估时,更依赖与所有与未来经营相关的假设。这是精算假设在产品定价和负债评估中的不同。
所谓精算假设,是关于未来的保险事故发生率、投资收益率、费用率和保单失效率等与精算工作相关的要素所设定的假设条件的总称。
(1)在产品开发中,精算师将面临所有未来的死亡率、残疾、退保、投资收益等风险因素,同时还涉及产品分类的各种风险类,包括可能的未来成本,这是精算解决方案中一类与风险相关的内容。另一方面,精算师还要开发模型来检验所提出计划的可行性、计算保费并进行利润测试,这也对应着一些风险模型。
(2)在负债评估中的精算假设包括评估过程中应用的各项假设,及其取值、处理方法和特殊说明等。特殊说明包含假设的使用范围和局限性以及在评估期间发生的重大变化等。
其中,负债评估的假设指负债评估时使用的假设组合,包括各种脱退率、费用率及投资收益率等经济假设。在实务中,评估时使用的每个假设都对应一个合理的可选范围,对假设参数的不同选择会影响负债评估结果。
精算师在进行产品开发,定价管理时非常依赖对于未来各种产品要素的假设,并且要对这些要素进行敏感性分析,而进行财务报告负债评估时,更依赖与所有与未来经营相关的假设。这是精算假设在产品定价和负债评估中的不同。
解析：
暂无解析
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第1题：
（2019年真题）企业的资产评估增值属于会计要素中的()。A.利润
B.收入
C.负债
D.所有者权益答案：D解析：P86-89
所有者权益的内容： (1)实收资本:所有者按出资比例实际投入到企业的资本。
(2)资本公积:指由投资者投入但不构成实收资本，或从其他非收益来源取得，由全体所有者共同享有的资金，包括资本溢价、资产评估增值、接受捐赠、外币折算差额等。
(3)盈余公积:按照规定从企业的税后利润中提取的公积金。主要用来弥补企业以前的亏损和转增资本。
(4)未分配利润:本年度没有分配完的利润，可以留待下一年度进行分配。 -
第2题：
下列关于假设开发法的表述中，不正确的是( )。A、 假设开发法在形式上是评估新开发完成的房地产价格所用成本法的倒算法
B、 运用假设开发法可测算开发房地产项目的土地最高价格、预期利润和最高费用
C、 假设开发法适用的对象包括待开发的土地、在建工程和不得改变现状的旧房
D、 假设开发通常是一次性的价格剩余答案：C解析：[知识点] 假设开发法 -
第3题：
传统的假设开发法评估测算时，应考虑投资利息和开发利润。
正确答案:正确 -
第4题：
问答题在产品管理实务中，精算人员经常关注的有哪些方面？正确答案：
在产品管理实务中,精算人员经常关注的有:
(l)保单的特点是否与预期一致(年龄、性别、缴费期间、保险期间、件均);
(2)销售状况是否达到预期;
(3)客户对产品的接受程度;
(4)销售成本以及管理效率;
(5)定价时采用的财务目标是否达到;
(6)敏感度测试的关键假设和参数;
(7)模型中隐含的假设。解析： 暂无解析 -
第5题：
问答题资产负债模型有哪些？如何理解资产负债模型和资产负债管理的区别？[2011年春季真题]正确答案：
资产负债模型是对资产和负债现金流进行预测并计算各种资产负债管理技术指标的基础。典型的资产负债管理模型通常包括资产模型、负债模型、资产负债策略模型和经济情景模型等。其中资产负债策略模型是资产负债管理模型的核心,其主要模拟资产和负债的关系以及公司在业务或投资等方面的策略。
资产负债管理是一种协调资产与负债决策的管理活动。它是在给定的公司风险承受能力和其他约束条件下,为实现公司经营目标而制定、实施、监督和修正资产和负债决策的持续不断的过程。
二者之间的区别为:资产负债管理是一个动态、持续的过程;注重资产与负债关系的协调以及对风险的量化和控制,是保险公司风险控制和价值创造的重要手段。而资产负债模型是对资产和负债现金流进行预测,是计算各种资产负债管理技术指标的基础。即建立资产负债模型,选择适当的方法和指标分析各种备选策略等,从而进行资产和负债的决策。解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题精算假设微循环的大致步骤。[2011年春季真题]正确答案：
精算假设微循环的大致步骤如下:
(1)确定主要的变量和假设
模型是现实世界的简化,它不能描述所有的不确定变量以及变量之间的关系,精算师要根据问题和要求来确定如何简化变量的数量特征和关系。
(2)给出假设的初始值
在这个阶段,精算师要依据数据和数理分析技术进行参数估计,经验数据常常是来自于问题所对应的业务。如果没有实际经验,可以用类似业务的经验,并且考虑是否需要调整。
(3)对假设进行检验,包括对假设的一致性进行检验和对建立假设的模型进行检验
一致性是指假设与精算建模目的保持一致和假设之间的数量关系符合常理。此外,投资费用假设与投资收益假设应保持同向变化,核保费用和死亡率与核保政策应该一致,投资费用和回报率与投资政策相一致。
精算假设还会受到一些利益相关方的限制。监管机构一般会规定法定责任准备金的评估假设。
(4)评估假设的重要性程度
各个假设因素对模型结果的影响程度不一样,敏感性分析可以帮助精算师找到影响重大的关键假设。关键假设是模型结果偏离预期的主要原因,是主要的风险因素。另外,对假设的重要性进行排序还可以帮助精算师合理安排资源和时间。数据的搜集和参数估计都要耗费时间、金钱和资源,对于那些不重要的假设,可以采用更简单的估计方法。
(5)详细的文档记录
精算师要将模型的输出结果和由此得出的精算建议解释给客户,精算模型和计算过程还要接受监管者、审计师和其他同行的审核。在外部环境改变时,模型参数要随之调整。为满足上述这许多要求,需要精算师对产生精算假设的全过程加以详细的文档记录。这些记录包括但不限于:
①精算假设的基本描述:取值、适用的业务、是否与行业平均值或已有的假设一致;
②得到精算假设的依据:数据来源、原始数据、数据的误差和局限、数据的调整和调整原因、由他人提供的数据、数据的可靠程度;
③精算假设的估计方法:估计方法和模型、估计的可靠程度、与现有类似方法相比较的改进之处;
④精算假设的适用范围:最初的商业问题,如定价、现金流测试、敏感性分析、适用的监管规定等。
(6)定期监控
定期监控的目的是为了使精算假设反映公司的实际经营情况和外部因素的变化。当公司的经营业务改变时,假设也要随之调整。此外,外界影响也是一个不可忽视的因素。解析： 暂无解析 -
第7题：
判断题假设开发法不仅适用于评估可供开发建设的土地价值，而且适用于评估所有具有开发或再开发潜力的房地产价值。（）A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题在精算师的传统工作负债评估中，精算师应如何履行他的职能。正确答案：
负债评估是精算师传统的工作,无论是否有新产品推出,都需要测算已生效产品应计提的准备金数额和公司的负债水平,并结合公司资产,对偿付能力状况作出评估。其中,责任准备金是对未来保险赔付责任的估计。
从稳健经营的角度看,责任准备金的数额是保险公司资产必须保留的最低水平,如果准备金估计不足,公司就可能没有足够的资产来支付保险赔款和给付。法定责任准备金通常是监管机构的监管重点,在法定责任准备金评估方面,精算师必须按照监管要求,采用谨慎的假设评估法定责任准备金水平,保证公司有足够的资产来满足保险赔付责任。
从财务信息的角度看,责任准备金是资产负债表中的重要项目,对当期利润也会产生较大的影响,精算师要按照会计准则的要求,选择合理的假设和精算方法估计责任准备金,为财务部门编制报表提供帮助。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题精算假设在产品开发和负债评估中的区别。[2011年春季真题]正确答案：
所谓精算假设,是关于未来的保险事故发生率、投资收益率、费用率和保单失效率等与精算工作相关的要素所设定的假设条件的总称。
(1)在产品开发中,精算师将面临所有未来的死亡率、残疾、退保、投资收益等风险因素,同时还涉及产品分类的各种风险类,包括可能的未来成本,这是精算解决方案中一类与风险相关的内容。另一方面,精算师还要开发模型来检验所提出计划的可行性、计算保费并进行利润测试,这也对应着一些风险模型。
(2)在负债评估中的精算假设包括评估过程中应用的各项假设,及其取值、处理方法和特殊说明等。特殊说明包含假设的使用范围和局限性以及在评估期间发生的重大变化等。
其中,负债评估的假设指负债评估时使用的假设组合,包括各种脱退率、费用率及投资收益率等经济假设。在实务中,评估时使用的每个假设都对应一个合理的可选范围,对假设参数的不同选择会影响负债评估结果。
精算师在进行产品开发,定价管理时非常依赖对于未来各种产品要素的假设,并且要对这些要素进行敏感性分析,而进行财务报告负债评估时,更依赖与所有与未来经营相关的假设。这是精算假设在产品定价和负债评估中的不同。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题什么是精算师？如何理解精算师职业？[2011年春季真题]正确答案：
(1)精算师是分析风险并量化其财务影响的专门职业人员。他们综合运用数学、统计学、经济学、金融学及财务管理等方面的专业知识及技能,在保险、金融及其他领域中,分析、评估不确定的现金流对未来财务状况的影响。精算师作为管理队伍中的重要成员,他们擅长和专注于将专业分析技能、商业经营知识和对利益相关者的理解综合起来,帮助团体理解其决策将会带来的财务影响。
(2)成为精算师,需要经过长期的学习并达到精算师职业组织要求的教育标准,需要遵守精算师职业组织制定的行为规范和职业标准,需要完成持续的后续教育,为公众提供有价值的服务,并公平地对待股东利益;精算师不止单纯的在保险公司从事监管职能,随着职业领域的发展,它已延伸到银行、投资、公司财务(如非寿险领域)等其他金融机构。在全球金融背景下,精算师作为专业性较强的职业,应不断拓宽提升自己的职业领域,将精算师的职业技能应用到最大化。由此可见,精算师是一种具备职业化要素的专门职业。解析： 暂无解析 -
第11题：
判断题假设开发法是以待评地块的最佳使用为评估假设前提的。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题列举常见的几个负债评估的目的，并具体说明是如何影响精算管理过程的。[2011年春季真题]正确答案：
负债评估的目的主要取决于利益相关者的需求。常见的负债评估目的包括:
(1)公司公开财务报告
股东和潜在投资者是公司服务的主要对象,他们通过财务报表了解公司的运营情况,监督管理层的行为,并依赖财务报告中的财务信息估计公司价值、经营风险和投资回报率,作出购买、持有或出售股票等决策。基于这样的目标,股东和潜在投资者希望财务报表中的负债评估结果能够真实、合理地反映公司的负债情况。
(2)监管和偿付能力报告
基于偿付能力监管的目的,监管机构希望保险公司能为未来赔付提取充足的责任准备金。但是,责任准备金的谨慎程度越高,股东边际利润率就会越低,这样会影响资本进入保险行业,增加保险公司的资本成本,不利于行业的成长。所以监管机构会权衡稳健和发展的要求,制定出最低的责任准备金评估标准。
偿付能力编报对资产和负债采用谨慎的评估原则,其谨慎程度由监管机构制定。
(3)公司内部管理报告
公司内部管理报告的主要使用者是公司高管和董事。其主要作用是为公司管理者提供有用的决策参考和依据。内部管理报告的主要应用包括:
①衡量公司经营状况;
②衡量公司资本需求及帮助最优资本决策过程;
③公司再保险政策评价;
④管理者经营绩效评价。
公司内部管理报告没有统一标准,编制报告时需要与公司管理者进行沟通,并了解其实际意图。报告编制及与之相关的负债评估方法和基础等,需要得到公司管理者或报告最终使用者的认可。
(4)保单红利分配方案
经营分红业务的保险公司需要考虑分红账户的资产和负债情况,并以此为依据确定其分红险保单红利水平和方案。例如,在贡献法下,保单准备金就是保户红利的计算依据之一。又如,在英式保额分红法下,精算师通常需要对比分红保单资产(资产份额)和当前分红保单负债情况,并以此为依据确定分红保单的年度红利、特别红利和终了红利水平。因此,负债评估是保单红利分配的基础。
公司红利分配的主要利益相关者包括分红保单持有人和公司股东。进行分红方案负债评估时需要充分考虑各利益相关者的要求。例如,保单分红水平过高会损害公司股东利益,不利于保单持有人与公司股东之间的公平。红利分配方案也会对“不同代际”保单持有人造成影响。
(5)现金价值(退保价值)
指保单持有人退保时可以得到的退保金额。保险公司确定保单现金价值时需要考虑很多因素,例如,保单年度、投保人已交保费、公司的计算能力和系统限制等。其计算方法分为:
①过去法。保险公司可以根据保单实际资产份额或特定假设基础下的资产累积值确定保单现金价值。
②未来法。保单现金价值根据未来支出现值与收入现值之差计算。在我国,相关监管规定中明确要求使用未来法计算传统寿险和分红险的保单现金价值,并且对计算方法及假设基础提出了具体要求。
现金价值负债评估的利益相关者包括未退保和已退保的保单持有人、公司股东等。现金价值评估结果越大,越有利于退保的保单持有人,同时对公司股东的不利影响也越大。如何达到各利益相关者利益诉求的平衡是现金价值的核心问题。
(6)负债转移
在负债由一方转移到另一方的时候,交易双方需要商定同时和负债一起转移的资产价值,在这个时候,负债的评估应该是基于公允价值的考虑。一般而言,除了最优估计下的负债值,公允价值还包含一个风险边际。风险边际反映的是负债转出方为了解除履行未来义务的成本不确定性而愿意支持的额外金额;它也是负债转入方对于承担履行未来义务的成本不确定性而要求获得的额外金额。解析： 暂无解析 -
第13题：
下列说法错误的是()。A.未开工的土地可以采用市场法和假设开发法评估
B.尚未完工的各种土地和房屋可以分别采用假设开发法和成本法评估
C.对外出售的产成品可以采用市场法评估
D.对外出租的产成品采用市场法评估答案：D解析：对外出租的产成品可以采用收益法评估。 -
第14题：
（2018年真题）下列关于资产评估假设的说法中，错误的是（ ）。
A.原地使用假设的资产使用方式和目的可能不变，也可能会改变
B.持续经营不但是一项资产评估假设，也是一项会计假设
C.持续经营假设可以是针对某个业务资产组的假设
D.采用最佳使用假设的充分必要条件是技术上可能、经济上可行答案：D解析：所谓最佳使用，是指一项资产在法律上允许、技术上可能、经济上可行的前提下，经过充分合理的论证，能使该项资产实现其最高价值的使用。 -
第15题：
假设开发法评估中，评估对象开发完成后的价格可以采用（）求取。
- A、市场法
- B、长期趋势法
- C、收益法
- D、九八七六法则
正确答案:A,C -
第16题：
问答题一个寿险公司要开发银行渠道销售保险，作为一个精算师，如何根据精算管理系统设计开发方案：（1）提出问题（2）设计具体解决方案（3）结果监控和反馈。[2011年春季真题]正确答案：
该产品的开发和销售所进行的精算管理过程如下:
(1)明确问题。鉴于市场需求旺盛,公司希望开发一款通过银行渠道销售的万能产品,在分析了同行业产品和目标客户的需求后,公司对产品费率设定了如下目标:
①费率不能违反监管规定;
②费率能够被销售人员和市场接受;
③能够为股东带来足够的利润。
由于市场竞争激烈,精算师应认识到来自外部环境的若干约束条件:
①产品通过银行渠道销售,必须与银行销售的储蓄产品有可比性,结算利率不能低于同期银行存款利率水平;
②通过银行渠道销售的保险产品竞争激烈,产品同质性高,手续费率和结算利率不能低于市场平均水平。
(2)解决方案。参考了市场上其他保险公司的产品后,设计初步的产品形态、费率结构,并根据公司管理层提出的目标利润总额,参考公司的市场占有率和产品的预期销量,确定该产品的目标利润率。参考实际投资收益率、银行存款利率和其他公司同类产品费率,采用利润测试模型,经过一系列敏感度测试,选择利润率较为稳定的产品费率。
(3)监测结果与反馈。一年后,对产品进行回顾,若当初的利润目标没有达到,则将实际经验结果与产品定价假设比较,找出其原因。
(4)寻找进一步的解决方案。针对利润目标没有达到的原因,给出解决这一问题的所有方案,并对这些方案进行可行性分析。经过权衡利弊,选出可行方案。
(5)继续监控结果,进入新一轮循环。采取新的措施后,公司通过市场调研和新产品设计规划,实时推出一款新型银行保险产品,并与老产品一起销售,这样,在降低销售费用的同时保证了销售人员的热情。同时,公司采取扩展投资渠道的方式获得了更高的平均回报,保证了结算利率的适当水平。接下来,精算管理进入新一轮的循环,继续明确新措施的实施目标,建立相应的解决方案,并监控结果等,直至实现精算管理的最终目标。解析： 暂无解析 -
第17题：
单选题评估受训人员对培训开发的主管的感受和看法，属于培训与开发效果评估中的（ ）。[2012年真题]A反应评估
B学习评估
C工作行为评估
D结果评估
正确答案： C解析：
一般而言，培训与开发的评估内容主要包括以下五个方面：①反应评估，是指评估受训人员对培训与开发的主观感受和看法，例如，他们认为是否有用，是否觉得有趣等，结合所有人员的总体反应可以得出对培训与开发效果的基本认识；②学习评估，主要是评估受训人在知识、技能或态度等方面学到了什么，以及培训与开发过程中实施的具体手段、方法是否合理、有效；③工作行为评估，主要是评估培训与开发是否带来了受训人员行为上的改变，以及受训人员把所学的运用到工作上的程度；④结果评估，目标是评估受训人员工作行为改变对其所服务的组织或部门绩效的影响作用；⑤投资收益评估，目标是确定或比较组织进行培训与开发的成本收益。 -
第18题：
判断题假设开发法中的开发期包括前期和建造期。（）A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题精算师在产品开发管理中的作用。正确答案：
(1)完整的产品开发流程包括产品形态的设计、保险费率和业务规模的初步拟定、相关资料的准备和产品的售后跟踪分析。
(2)在保险费率拟定方面,精算师的作用主要是根据不同产品的特点,通过对被保险人的风险分类,对保险产品盈利能力及可能的销售情况进行评估,并结合公司的年度经营目标和中长期规划,确定合理的保险费率。
(3)不同的保险产品承担的保险责任是不同的,保障类产品的死亡责任较为显著,而储蓄类产品的投资风险则影响较大。精算师应分析新产品的负债特征,对一些影响较大的风险点确定一套控制办法。
(4)新产品的销售会对保险公司增加额外的资本需求,精算师应在评估不同性质、不同期限产品组合带来的整体风险基础上,结合公司现有的资本水平和偿付能力水平,确定适当的业务发展规模。
(5)在产品正式销售之前,精算师应确定合理的核保规则。
(6)产品投入市场后,精算师应分析产品的现金流状况,与投资部门一起制定合理的资产配置策略,保证资产与负债的匹配。
(7)对于已推出的产品,精算师还应进行后续评估,建立合理的跟踪评价指标体系。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题负债评估模型对评估假设的影响。正确答案：
负债评估模型对评估假设的影响主要体现在两个方面:
(1)模型决定需要的假设。由于负债评估模型不可能考虑到所有负债现金流的不确定性及这些现金流之间的相关性。因此,不同的负债评估模型会采用不同的简化假设。
(2)模型决定各假设的结构。根据假设对评估结果影响程度的不同,负债评估假设结构可以很简单,也可以很复杂。例如,对保单隐含期权价值进行评估时,可能需要数千个收益率假设情景,且每个情景下的收益率还与其对应的资产类别、资产到期日和日历年度相关。解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动包括哪些部分（）A精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
C资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
D精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之后所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。
正确答案： D,B解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题列出六个对精算工作有影响的法律，并选两个具体说明是如何影响精算师工作的。[2011年春季真题]正确答案：
在我国,对精算工作产生影响的法律主要包括:《保险法》、《公司法》、《社会保险法》、《企业破产法》、《个人所得税法》和《道路交通安全法》等。
例如:(1)新《保险法》对保险合同增加了不可抗辩条款,规定保险合同成立满两年后,保险公司不得再以该投保人未履行如实告知义务解除合同,这使长期保险合同,特别是长期人寿保险的赔付风险增加。在保险资金运用方面,增加了不动产投资,拓宽了投资渠道。
(2)新《道路交通安全法》对交通事故施行了无过错的归责原则,即机动车与行人或非机动车驾驶人之间发生交通事故时,即使事故是由行人或非机动车违章引发,机动车一方也必须承担责任和相应的经济赔偿,这导致机动车辆责任险的赔付率大幅上升,保险赔付成本相应增加。解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题关于培训与开发效果评估中的结果评估的说法，正确的有（ ）。[2011年真题]A结果评估是培训与开发效果评估的最重要内容
B结果评估是培训与开发效果评估的最具有说服力的评价指标
C结果评估是组织高管层最关心的评估内容
D结果评估只关注硬指标，不涉及工作满意度等方面的软指标
E结果评估中的硬指标易于衡量和量化
正确答案： B,D解析：
D项，结果评估指标包括硬指标和软指标。硬指标包括产出、质量、成本、时间四大类，易被衡量和量化，容易被转化为货币价值，而且评价也更为客观。软指标包括工作习惯、工作满意度、主动性、顾客服务等方面，难以被衡量和量化，也难以被转化为货币价值，而且评价具有主观性。 -
第24题：
问答题试说明精算假设在精算建模和精算管理系统中的重要意义。正确答案：
精算假设过程对于精算管理系统的设计解决方案和结果监控两个环节都有作用。建立精算假设是将观测的历史数据转化为精算工作适用的假设条件,建立精算假设的过程本身也可以看做是一个精算管理的微循环。这个微循环的起点就是利用实际数据或其他相关的信息提出适于最初的商业问题的假设,然后就是对假设的重要性进行定量分析和评估,一旦确认了最终的模型和假设,下一步就是执行解决方案,精算管理系统的结果监控环节将包含对假设的监控和反馈。
建立精算假设的过程与精算建模过程相互重叠。在设计精算模型时,精算师要定义精算假设的适用范围、明确那些对于所要解决的精算问题最为关键的要素(假设变量)、保证精算模型与现实问题相匹配(假设的适用性)。解析： 暂无解析