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问答题使用查补预缴税款抵缴查补税款和使用当期留抵税款抵缴增值税查补税款如何计算滞纳金？

题目
问答题
使用查补预缴税款抵缴查补税款和使用当期留抵税款抵缴增值税查补税款如何计算滞纳金？
相似考题

1.关于抵缴欠税哪些描述是正确的()。A.可以进行跨税种的抵缴B.记帐之后的抵缴可以进行撤销抵缴的处理C.抵缴呆帐可以不绑定加收滞纳金D.误收多缴税款可以用其利息来抵缴欠税

2.（2013年）根据增值税规定，下列关于纳税人既欠缴增值税，又有增值税留抵税额的税务处理，正确的是（　）。 A.允许以期末留抵税额抵减增值税欠税，但不得抵减欠税滞纳金 B.抵减欠税时，既可以按欠税时间逐笔抵扣，也可以按欠税额度逐笔抵扣 C.若期末留抵税额大于欠缴总额，抵减后的余额不得结转下期继续抵扣 D.查补的增值税款，可以按规定用留抵税额抵减

3.根据增值税规定，下列关于纳税人既欠缴增值税，又有增值税留抵税额的税务处理，正确的是（ ）。A.允许以期末留抵税额抵减增值税欠税，但不得抵减欠税滞纳金 B.抵减欠税时，既可以按欠税时间逐笔抵扣，也可以按欠税额度逐笔抵扣 C.若期末留抵税额大于欠缴总额，抵减后的余额不得结转下期继续抵扣 D.查补的增值税款，可以按规定用留抵税额抵减

4.对扣缴义务人按照规定扣缴的税款,按年付给百分之二的手续费。不包括( )。A.已扣缴的税款B.自行查补的税款C.税务机关查补的税款D.司法机关查补的税款E.税务机关责令补扣的税款

参考答案和解析
正确答案： 如果加收滞纳金，则应按照该笔查补税款是否抵缴分以下3种情况计算：
如果使用查补预缴抵缴：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补预缴税款的入库之日如果使用当期留抵抵缴：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：《处理决定书》中使用留抵抵缴之日抵缴后产生的查补应征：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补应征税款入库之日。
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    使用查补预缴税款抵缴查补税款和使用当期留抵税款抵缴增值税查补税款如何计算滞纳金？


    正确答案: 如果加收滞纳金，则应按照该笔查补税款是否抵缴分以下3种情况计算：
    如果使用查补预缴抵缴：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补预缴税款的入库之日如果使用当期留抵抵缴：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：《处理决定书》中使用留抵抵缴之日抵缴后产生的查补应征：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补应征税款入库之日。

  • 第2题：

    以拍卖、变卖收入抵缴未缴的税款、滞纳金和支付相关费用时按照下列顺序进行（）。

    • A、拍卖、变卖费用
    • B、未缴的税款、滞纳金
    • C、罚款。

    正确答案:A,B,C

  • 第3题：

    预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时按有关规定（）。

    • A、分别办理退税
    • B、分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款
    • C、分别抵缴其任意年度应缴企业所得税税款
    • D、必须用于抵免以前年度亏损

    正确答案:A,B

  • 第4题：

    “应征税收”类总帐科目借方核算的内容有（）。

    • A、以留抵税额抵顶欠税
    • B、定期定额户停业抵减当期定额税款
    • C、调低定额抵减当期原定额税款
    • D、申报发生错误而多报税款需要抵减原申报数

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    省局规定税收预测要详实掌握申报税款结构及（）、清欠入库、批缓入库、延期入库等情况。

    • A、免抵
    • B、预缴税款
    • C、零散税收
    • D、查补税款

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    关于多缴抵退申请审批表，下列说法正确的是（）

    • A、录入多缴税款及其抵退信息时，一笔税款只能选择抵或退一种处理方式
    • B、选择退税，则可在"退库开票"窗口，提取这里录入的退库数进行退库开票
    • C、选择抵税，则在以后该纳税人申报开票时，即可以用该笔税款抵减当期实缴数
    • D、多缴抵退明细数据需要录入多缴税款的凭证名称和凭证号码

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    （）反映各种情况造成企业增值税多缴或少缴而多退少补的调整额（包括营业税改征增值税的预缴抵减税额和多缴抵减税额），但不包括代扣代缴、前期查补的税额。

    • A、应纳增值税额
    • B、应纳税调整额
    • C、期末留抵税额
    • D、期末未缴税额

    正确答案:B

  • 第8题：

    问答题
    如何操作增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）功能？

    正确答案： 在CTAIS中按：申报征收—征收—抵缴欠税—增值税进项留抵抵减增值税欠税处理的顺序进入模块。输入纳税人识别号，如果该企业既存在增值税期末留抵税额，同时也存在欠税，则列表中会出现明细数据，在“抵缴税额（一般货物）”列或“抵缴税额（即征即退）”列中录入待抵数字。确定保存，并进入“增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书”打印窗口。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    下列项目中，应作为城市维护建设税计税依据的有（）。
    A

    纳税人出口货物经批准当期免抵的增值税税款

    B

    纳税人被税务机关查补的消费税税款

    C

    纳税人因欠税补缴的增值税税款

    D

    纳税人因欠缴增值税被加收的滞纳金


    正确答案： D,A
    解析： 选项D，城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额，不包括被加收的滞纳金和被处的罚款等非税款项。

  • 第10题：

    多选题
    “应征税收”类总帐科目借方核算的内容有（）。
    A

    以留抵税额抵顶欠税

    B

    定期定额户停业抵减当期定额税款

    C

    调低定额抵减当期原定额税款

    D

    申报发生错误而多报税款需要抵减原申报数


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    使用查补预缴税款抵缴查补税款和使用当期留抵税款抵缴增值税查补税款如何计算滞纳金？

    正确答案： 如果加收滞纳金，则应按照该笔查补税款是否抵缴分以下3种情况计算：
    如果使用查补预缴抵缴：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补预缴税款的入库之日如果使用当期留抵抵缴：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：《处理决定书》中使用留抵抵缴之日抵缴后产生的查补应征：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补应征税款入库之日。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    在CTAIS中对查补预收税款加收滞纳金时选择的税款属性是（）
    A

    查补预收税款

    B

    查补税款

    C

    一般申报

    D

    其他


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在AHTax2009申报征收模块进行申报征收清册查询时，通过查询预缴数，可以查询出以下哪些信息（）。

    • A、抵缴余额
    • B、预缴的税款金额
    • C、预缴税款的税种
    • D、预缴税款的预算级次

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    下列项目中，应作为城建税计税依据的有（）。

    • A、纳税人出口货物经批准免抵的增值税税款
    • B、纳税人被税务机关查补的消费税税款
    • C、纳税人欠税补缴的营业税税款
    • D、纳税人因欠缴增值税被加收的滞纳金

    正确答案:A,B,C

  • 第15题：

    关于抵缴欠税哪些描述是正确的（）。

    • A、可以进行跨税种的抵缴
    • B、记帐之后的抵缴可以进行撤销抵缴的处理
    • C、抵缴呆帐可以不绑定加收滞纳金
    • D、误收多缴税款可以用其利息来抵缴欠税

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    在CTAIS中对查补预收税款加收滞纳金时选择的税款属性是（）

    • A、查补预收税款
    • B、查补税款
    • C、一般申报
    • D、其他

    正确答案:B

  • 第17题：

    申报征收模块查补税额信息导出窗口的主要功能是什么（）

    • A、导出由税务机关查补的税款信息，供其它征管系统查询使用
    • B、导出由税务机关查补的税款信息，供个人所得税管理系统查询使用
    • C、导出由税务机关查补的个人所得税款信息，供个人所得税管理系统查询使用
    • D、导出由税务机关查补的个人所得税款信息，供其它征管系统查询使用

    正确答案:C

  • 第18题：

    在税控信息接口的查补税额信息导出窗口，下列说法不正确的是（）

    • A、能提取日常申报窗口申报税款类型为管理部门查补的税款
    • B、能提取日常申报窗口申报税款类型为稽查部门查补的税款
    • C、能提取稽查管理的查补税款
    • D、能提取日常申报窗口申报税款类型为外部门查补的税款

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款，如果纳税人有进项留抵税额，可以用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    多选题
    预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时按有关规定（）。
    A

    分别办理退税

    B

    分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款

    C

    分别抵缴其任意年度应缴企业所得税税款

    D

    必须用于抵免以前年度亏损


    正确答案： A,B
    解析： 根据《国家税务总局关于印发的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）规定 ：第十条 预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时按有关规定分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

  • 第21题：

    判断题
    增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款，如果纳税人有进项留抵税额，可以用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列项目中，应作为城建税计税依据的有（）。
    A

    纳税人出口货物经批准免抵的增值税税款

    B

    纳税人被税务机关查补的消费税税款

    C

    纳税人欠税补缴的营业税税款

    D

    纳税人因欠缴增值税被加收的滞纳金


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    如何查询已操作的增值税留抵税款情况？

    正确答案： 在CTAIS中按：申报征收—查询统计—征收查询—增值税留抵税款情况查询的顺序进入本模块。在“增值税留抵税款情况查询”界面录入查询条件，点击“查询”按钮，则显示此纳税人、此属期的留抵税款以及使用情况。
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    （）反映各种情况造成企业增值税多缴或少缴而多退少补的调整额（包括营业税改征增值税的预缴抵减税额和多缴抵减税额），但不包括代扣代缴、前期查补的税额。
    A

    应纳增值税额

    B

    应纳税调整额

    C

    期末留抵税额

    D

    期末未缴税额


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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