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问答题企业所得税申报表中的税率栏如何填列？
题目
问答题
企业所得税申报表中的税率栏如何填列？
相似考题
参考答案和解析
正确答案：
先取纳税人税种登记的税率信息，如果为法定税率，则按应纳税所得额自动调整适用税率，当全年应纳所得额小于等于3万时，适用税率（5栏）应为18%；如全年应纳所得额大于3万小于等于10万时，适用税率（5栏）为27%；当全年应纳所得额大于10万时，适用税率（5栏）为33%。季度申报时，应换算成全年应纳所得额，确定适用税率；如果不是法定税率，则以税种登记的税率为准。
解析：
暂无解析
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第1题：
符合小型微利企业条件的企业如何享受20%企业所得税优惠税率？需办理什么手续？
正确答案:纳税人在年度申报时填写附表五“税收优惠明细表”的对应项目，视同备案。由综合征管系统从主、附表采集相关数据生成“小型微利企业备案清册”。 -
第2题：
在申报时提示申报表25栏数字不正确，如何修改？
正确答案: 分为两种情况：
①第一次使用申报系统进行电子申报的企业在申报初始化时将正确数字填入初始化表32栏。
②日常使用的企业在纳税申报调整单第32栏进行调整。 -
第3题：
《居民企业所得税年度纳税申报表》中“营业成本”应≥《利润表》“主营业务成本”，因为《企业所得税申报表》中的“营业成本”包含“其他业务成本”。
正确答案:正确 -
第4题：
某企业总分支机构的企业所得税存在适用不同税率的情形，此时企业所得税应如何计算申报？
正确答案: 根据《国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知》（国税函〔2009〕221号）第二条“关于总分支机构适用不同税率时企业所得税款计算和缴纳问题”的相关规定，预缴时，总机构和分支机构处于不同税率地区的，先由总机构统一计算全部应纳税所得额，然后按照国税发〔2008〕28号文件第十九条规定的比例和第二十三条规定的三个因素及其权重，计算划分不同税率地区机构的应纳税所得额，再分别按各自的适用税率计算应纳税额后加总计算出企业的应纳所得税总额。再按照国税发〔2008〕28号文件第十九条规定的比例和第二十三条规定的三因素及其权重，向总机构和分支机构分摊就地预缴的企业所得税款。汇缴时，企业年度应纳所得税额应按上述方法并采用各分支机构汇算清缴所属年度的三个因素计算确定。
除《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）和《财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）有关规定外，跨地区经营汇总纳税企业不得按照上述总分支机构处于不同税率地区的计算方法计算并缴纳企业所得税，应按照企业适用统一的税率计算并缴纳企业所得税。 -
第5题：
国家需要重点扶持的高新技术企业，预缴企业所得税时纳税申报表中税率栏填写的税率是（）。
- A、10%
- B、15%
- C、20%
- D、25%
正确答案:D -
第6题：
企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？
正确答案: 只能录入9个附表：
（1）销售营业收入明细表；
（2）投资所得（损失）明细表；
（3）销售（营业）成本明细表；
（4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
（5）资产折旧、摊销明细表；
（6）坏账损失明细表；
（7）广告支出明细表；
（8）公益救济性捐赠明细表；
（9）税前弥补亏损明细表。 -
第7题：
问答题某企业2002年度企业所得税申报表中实现应纳税所得额为500万元，经查，该企业共有固定资产原值800万元，预计净残值率5%，按直线法折旧，折旧年限为10年。该企业当年实际计提固定资产折旧80万元。该企业2002年应纳多少企业所得税？（适用所得税税率为33%）正确答案： ［500+80-800×（1-5%）÷10］×33%=166.32（万元）解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题某企业总分支机构的企业所得税存在适用不同税率的情形，此时企业所得税应如何计算申报？正确答案： 根据《国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知》（国税函〔2009〕221号）第二条“关于总分支机构适用不同税率时企业所得税款计算和缴纳问题”的相关规定，预缴时，总机构和分支机构处于不同税率地区的，先由总机构统一计算全部应纳税所得额，然后按照国税发〔2008〕28号文件第十九条规定的比例和第二十三条规定的三个因素及其权重，计算划分不同税率地区机构的应纳税所得额，再分别按各自的适用税率计算应纳税额后加总计算出企业的应纳所得税总额。再按照国税发〔2008〕28号文件第十九条规定的比例和第二十三条规定的三因素及其权重，向总机构和分支机构分摊就地预缴的企业所得税款。汇缴时，企业年度应纳所得税额应按上述方法并采用各分支机构汇算清缴所属年度的三个因素计算确定。
除《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）和《财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）有关规定外，跨地区经营汇总纳税企业不得按照上述总分支机构处于不同税率地区的计算方法计算并缴纳企业所得税，应按照企业适用统一的税率计算并缴纳企业所得税。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题升级后的企业所得税季度申报表简化为几栏？正确答案： 升级后的企业所得税季度申报表简化为十栏。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题CTAIS1.1版中的企业所得税季度申报表应录入本期数还是累计数？正确答案： 修改后的企业所得税季度申报模块适用于企业按累计申报方式申报。如企业2005年7月申报第二季度所得税时，申报表应填报2005年1—6月的数据。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题企业所得税申报表中对“减免所得税额”有何要求？正确答案： “减免所得税额”填写纳税人经批准减免的企业所得税额。系统据此对纳税人的申报资料进行检查，不允许纳税人填写的减免情况大于文书批准的减免情况，同时不允许纳税人填写的减免税额大于纳税人的应纳税额。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题企业所得税季度申报表能否弥补以前年度亏损？正确答案： 可以。“弥补以前年度亏损”此项由企业所得税弥补计算而来。保存前将根据系统的弥补亏损信息进行校验，但是季度所填写的弥补亏损数据不维护系统的弥补亏损信息，到年度申报时再统一处理。解析： 暂无解析 -
第13题：
某操作员在08企业所得税申报表录入窗口受理了某纳税人的企业所得税申报，那么可以在哪里查询到这笔申报数据（）
- A、08企业所得税申报表查询
- B、申报征收清册查询
- C、申报表查询
- D、税票查询
正确答案:A,B,C -
第14题：
申报表二十七栏“本期已缴税额”如何输入？
正确答案:纳税申报主表的二十七栏需要将税额拆分在“纳税申报表的第二十八、二十九、三十、三十一栏中输入（根据本*企业的实际情况进行输入）。 -
第15题：
企业所得税申报表中的税率栏如何填列？
正确答案: 先取纳税人税种登记的税率信息，如果为法定税率，则按应纳税所得额自动调整适用税率，当全年应纳所得额小于等于3万时，适用税率（5栏）应为18%；如全年应纳所得额大于3万小于等于10万时，适用税率（5栏）为27%；当全年应纳所得额大于10万时，适用税率（5栏）为33%。季度申报时，应换算成全年应纳所得额，确定适用税率；如果不是法定税率，则以税种登记的税率为准。 -
第16题：
在企业所得税申报表中是否都含有经批准减免税额栏？
正确答案: 因为核定征收企业不享受税务减免优惠。所以，企业所得税核定征收申报表就没有经批准减免税额栏。 -
第17题：
升级后的企业所得税季度申报表简化为几栏？
正确答案: 升级后的企业所得税季度申报表简化为十栏。 -
第18题：
企业所得税申报表中对“减免所得税额”有何要求？
正确答案: “减免所得税额”填写纳税人经批准减免的企业所得税额。系统据此对纳税人的申报资料进行检查，不允许纳税人填写的减免情况大于文书批准的减免情况，同时不允许纳税人填写的减免税额大于纳税人的应纳税额。 -
第19题：
问答题客运列车编组顺序表中“配属局”（企业）栏如何填记？正确答案： 根据车体外部标记填记车辆配属局（企业）简称。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题简述企业所得税税法中的税率。正确答案： （1）基本税率为25%。适用于居民企业和在中国境内设有机构.场所且所得与机构.场所有关联的非居民企业。
（2）低税率为20%。适用于在中国境内未设有机构.场所的，或者虽设立机构.场所但取得的收入与其所设机构.场所没有实际联系的非居民企业。但实际征税时适用10%的税率（参见税收优惠的相关内容）。
（3）优惠税率。除基本税率和低税率外，国家还对某些特定的企业实行优惠的征收办法，如对小型微利企业减按20%征收企业所得税，对国家需要重点扶持的重点高新技术企业减按15%征收企业所得税。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题企业所得税申报表中的税率栏如何填列？正确答案： 先取纳税人税种登记的税率信息，如果为法定税率，则按应纳税所得额自动调整适用税率，当全年应纳所得额小于等于3万时，适用税率（5栏）应为18%；如全年应纳所得额大于3万小于等于10万时，适用税率（5栏）为27%；当全年应纳所得额大于10万时，适用税率（5栏）为33%。季度申报时，应换算成全年应纳所得额，确定适用税率；如果不是法定税率，则以税种登记的税率为准。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？正确答案： 只能录入9个附表：
（1）销售营业收入明细表；
（2）投资所得（损失）明细表；
（3）销售（营业）成本明细表；
（4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
（5）资产折旧、摊销明细表；
（6）坏账损失明细表；
（7）广告支出明细表；
（8）公益救济性捐赠明细表；
（9）税前弥补亏损明细表。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题在企业所得税申报表中是否都含有经批准减免税额栏？正确答案： 因为核定征收企业不享受税务减免优惠。所以，企业所得税核定征收申报表就没有经批准减免税额栏。解析： 暂无解析 -
第24题：
判断题《居民企业所得税年度纳税申报表》中“营业成本”应≥《利润表》“主营业务成本”，因为《企业所得税申报表》中的“营业成本”包含“其他业务成本”。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析