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单位层面的内部控制包括()。A.组织控制B.工作机制控制C.建立健全内控关键岗位责任制D.运用信息技术加强内部控制

题目
单位层面的内部控制包括()。

A.组织控制

B.工作机制控制

C.建立健全内控关键岗位责任制

D.运用信息技术加强内部控制

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1.被审计单位存在的下列事项中，最可能导致注册会计师解除业务约定的是()。A.被审计单位没有书面的内部控制B.管理层诚信存在严重问题C.管理层凌驾于内部控制之上D.管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷

2.寿险公司内部控制的主体是指对寿险公司内部控制承担直接和间接作用的单位和个人，其中包括()：①董事会;②高级管理层;③内部审计部门;④股东。A.①②③④B.①②③C.②③④D.①②④

3.针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。 A.注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制 B.整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响 C.整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效 D.针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

4.关于单位内部控制存在问题和建议,在单位层面上,以下选项不属于该层面的问题分类的是()。A、单位对内部控制的重视程度B、内部控制评价监督C、建立健全内部控制制度D、内部控制组织机构

更多“单位层面的内部控制包括()。 ”相关问题

  • 第1题：

    被审计单位存在下列事项中，最可能导致注册会计师解除业务约定的是（ ）。

    A.被审计单位没有书面的内部控制
    B.管理层诚信存在严重问题
    C.管理层凌驾于内部控制之上
    D.管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷

    答案：B
    解析：
    相较而言，管理层诚信的影响最为严重，最可能导致解除业务约定书，所以选项B正确。

  • 第2题：

    下列因素中，注册会计师在对被审计单位整体层面的监督进行了解和评估时，可能考虑的有（　）。

    A、管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议
    B、管理层是否及时纠正控制运行中的偏差
    C、管理层根据监管机构的报告及建议是否及时采取纠正措施
    D、是否存在协助管理层监督内部控制的职能部门

    答案：A,B,C,D
    解析：
    除此之外，注册会计师在对被审计单位整体层面内部控制的监督进行了解和评估时，还需要考虑的主要因素有：①被审计单位是否定期评价内部控制；②被审计单位人员在履行正常职责时，能够在多大程度上获得内部控制是否有效运行的证据；③与外部的沟通能够在多大程度上证实内部产生的信息或者指出存在的问题。

  • 第3题：

    【多选题】下列关于内部控制的说法中正确的有（）。

    A．对企业而言，内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程

    B．对企业而言内部控制包括五大目标

    C．对企业和事业单位而言，内部控制均需遵循成本效益原则

    D．对企业和事业单位而言，内部控制的方法均包括不相容职务或岗位的分离控制


    ABD

  • 第4题：

    下列因素中，注册会计师在对被审计单位整体层面的监督进行了解和评估时，可能考虑的有（　）。

    A.管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议
    B.管理层是否及时纠正控制运行中的偏差
    C.管理层根据监管机构的报告及建议是否及时采取纠正措施
    D.是否存在协助管理层监督内部控制的职能部门

    答案：A,B,C,D
    解析：
    除此之外，注册会计师在对被审计单位整体层面内部控制的监督进行了解和评估时，还需要考虑的主要因素有：①被审计单位是否定期评价内部控制；②被审计单位人员在履行正常职责时，能够在多大程度上获得内部控制是否有效运行的证据；③与外部的沟通能够在多大程度上证实内部产生的信息或者指出存在的问题。

  • 第5题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

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