第1题:
第2题:
内部控制的某些要素更多地对被审计单位整体层面产生影响,而其他要素则可能更多地与特定业务流程相关。在实务中,注册会计师往往从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制。
第3题:
针对内部控制审计业务,下列有关企业层面控制的说法中,正确的有()
第4题:
审计人员应如何在整体层面了解企业内部控制?
第5题:
《中国移动内部控制手册(2011版)》主要包括公司层面整体控制、()以及信息技术整体控制等三个部分。
第6题:
下列对整体层面内部控制和业务流程层面内部控制缺陷造成的影响和程度的说法中,不正确的是()。
第7题:
了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程,不包括()。
第8题:
实施的程序
了解的重要业务流程
风险评估过程
对内部控制设计和执行情况的评价结论
第9题:
设计针对企业层面重要控制内容的调查问卷,明确控制目标和要求
根据对现状的了解,初步评价现有的企业层面控制是否满足控制要求
汇总和分析与相关部门沟通确认的缺陷,形成缺陷报告并提出整改建议
问责相关缺陷涉及人员
第10题:
“了解整体层面内部控制工作底稿”中了解的整体层面内部控制
“了解业务流程层面内部控制工作底稿”中了解的业务层面内部控制
“了解整体层面内部控制工作底稿”中了解的业务层面内部控制
“了解业务流程层面内部控制工作底稿”中了解的整体层面内部控制
第11题:
第12题:
控制环境
对控制的监督
信息技术应用控制
控制活动
第13题:
第14题:
企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括()
第15题:
审计人员应如何在业务流程层面了解企业内部控制?
第16题:
《中国移动内部控制手册(2011版)》主要包括公司层面()等部分。
第17题:
自上而下的方法是从企业内部控制的最高层次,即从()开始对内部控制整体风险进行了解。
第18题:
控制测试结果汇总表中“整体层面控制测试结果”的“拟测试的控制”一列根据()填列。
第19题:
下面对业务流程层面和认定层次的说法中正确的有()。
第20题:
控制环境更多的对被审计单位整体层面产生影响
如果通过初步了解表明被审计单位在业务流程层面针对特别风险所设计的控制是无效的,则没有必要进一步了解在业务流程层面的控制
如果多项控制活动能够实现同一目标,注册会计师不必了解与该目标相关的每项控制活动
如果不拟信赖控制,注册会计师仍需要执行适当的审计程序,以确认以前对业务流程及可能发生错报环节了解的准确性和完整性
第21题:
财务报表层次
整体层面
企业层面
业务流程层面
第22题:
业务流程层面内部控制的缺陷往往仅是造成认定层次的重大错报风险
描述内部控制相关内容时使用业务流程层面
描述重大错报风险相关内容时,使用认定层次
两者之间存在着对应关系和内在联系
第23题:
对
错