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  • 第1题:

    OMC将操作人员业务权限划分为5类,若能进行用户增加、删除和修改的操作,则其业务需为()

    A.OMC管理权

    B.业务管理权

    C.业务设置权

    D.OMC设置权


    参考答案:A

  • 第2题:

    (2016年)( )是在基金管理人确定相关业务基础上,对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明,是业务人员上岗操作的指南。

    A.基本管理制度
    B.部门规章
    C.业务操作手册
    D.内控大纲

    答案:C
    解析:
    业务操作手册是在基金管理人确定相关业务基础上,对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明,是业务人员上岗操作的指南。

  • 第3题:

    在对采购业务进行审查时,审计师发现目前的程序与公司规定的程序不符,但通过审计测试发现该程序能提高效率,缩短处理时间,控制方面也无明显减弱,此时审计师不应该()

    A.将未遵守规定程序作为一项经营缺陷进行报告

    B.绘制新程序的流程图并加入到给管理当局的报告中

    C.报告这一变化并建议将程序上的变动文件化

    D.暂停业务的工作,直到业务客户将新程序文件化


    C . 报告这一变化并建议将程序上的变动文件化

  • 第4题:

    欺诈客户等其他禁止行为

    在证券公司的自营业务中,可以( )。

    A.以个人各义进行自营业务

    B.将自营账户借给他人使用

    C.进行批量委托操作

    D.与代理业务混合操作


    正确答案:C

  • 第5题:

    在对采购业务进行审查时,内部审计师发现目前的程序与公司规定的程序不符,但通过审计测试发现该程序能提高效率,缩短处理时间,控制方面也无明显减弱。此时内部审计师应该:( )

    A.将未遵守规定程序作为一项经营缺陷进行报告
    B.绘制新程序的流程图并加入到给管理层的报告中
    C.报告这一变化并建议将程序上的变动文件化
    D.暂停审计程序直到审计业务客户将新程序文件化

    答案:C
    解析:
    A不正确,因为在没有降低控制效能的情况下就提高了效率,所以不能判断该程序存在控制缺陷。B不正确,因为流程图只是程序过程步骤的记录,不能依据该图判断程序的有效性。证实程序有效性的方法是对控制程序进行符合性测试。C正确。这代表采购业务处理程序发生了变化,该变化应该引起管理层的注意。所以审计师应该将此变化记录下来,向管理层报告。D不正确,发生这种变化不影响完成审计业务。