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某企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额2000万元，销项税额6000万元，进项税额转出100万元，同时月末以银行存款交纳增值税1500万元，该企业月末尚未交纳的增值税为（　　）万元。A.4000 B.2500 C.2600 D.4500

题目
某企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额2000万元，销项税额6000万元，进项税额转出100万元，同时月末以银行存款交纳增值税1500万元，该企业月末尚未交纳的增值税为（　　）万元。

A.4000
B.2500
C.2600
D.4500
相似考题

1.某一般纳税企业月初欠交增值税15万元，无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额50万元，销项税额65万元，进项税额转出5万元，交纳本月增值税15万元，则月末结转后，“应交税费——未交增值税”科目的余额为( )万元。A．20B．0C．5D．15

2.某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税20万元。本月发生进项税额30万元，销项税额70万元，进项税额转出4万元，交纳本月增值税12万元，则月末结转的应交未交的增值税为（ ）万元A．20B．12C．8D．4

3.某一般纳税企业月初待抵扣进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为35万元(其中15万元对应的货物尚未验收入库)，进项税额转出7.3万元。当月对外销售产品100件，不含税单价为3万元；公益捐赠产品10件，单位成本2.5万元。交纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17%，则该企业当月“应交税金——应交增值税”明细科目的月末借方余额为( )万元。A．6.6B．7.45C．11.7D．15

4.某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税25万元，本月发生进项税额28万元，销项税额80万元，进项税额转出4万元，缴纳本月增值税10万元，则月末结转的应交未交增值税为( )万元。A．10B．12C．14D．21

参考答案和解析
答案：C
解析：
该企业月末尚未交纳的增值税=6000+100-2000-1500=2600(万元)。
更多“某企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额2000万元，销项税额6000万元，进项税额转出100万元，同时月末以银行存款交纳增值税1500万元，该企业月末尚未交纳的增值税为（　　）万元。A.4000 B.2500 C.2600 D.4500”相关问题

  • 第1题：

    某商场属一般纳税人，本月向消费者零售货物，销售额为23.4万元。本月购进甲货物，取得增值税发票，进项税额为1.4万元，同时，购进乙货物，取得普通发票，增值税额为0.8万元。该企业适用的增值税税率为17%，则该企业本月应纳增值税税额为( )。

    A．1.2万元

    B．2.58万元

    C．1.64万元

    D．2万元


    正确答案：D

  • 第2题：

    甲企业为增值税一般纳税人，月初欠交增值税15万元，无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额50万元，销项税额65万元，进项税额转出5万元，交纳本月增值税15万元。假定无其他事项，则月末结转后甲企业应交未交的增值税为（ ）万元。

    A．20

    B．0

    C．5

    D．15


    正确答案：A

  • 第3题：

    某企业为一般纳税人，本月销项税额为550万元，进项税额为240万元，该企业本月应纳增值税为()万元。

    A:200
    B:220
    C:240
    D:310

    答案：D
    解析：
    本月应纳增值税=销项税额一进项税额=550-240=310（万元）。

  • 第4题：

    某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元，进项税额合计80万元，进项税额转出5万元，预缴增值税10万元，则月末的账务处理正确的是( )。


    答案：C
    解析：
    该增值税一般纳税人应缴纳的增值税=120--80+5-10=35(万元)，月末应将35万元转入“应交税费一未交增值税”科目的贷方。

  • 第5题：

    某一般纳税企业月初欠交增值税15万元，无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额50万元，销项税额65万元，进项税额转出5万元，交纳本月增值税15万元。无其他事项，月末结转后，“应交税费——未交增值税”科目的余额是（　）。

    A.20万元
    B.0万元
    C.5万元
    D.15万元

    答案：A
    解析：
    按照规定，月初有欠交增值税部分已转入“应交税费——未交增值税”科目的贷方，而本期应结转的金额为65－（50－5）－15＝5（万元）；因此，结转后“应交税费——未交增值税”科目的余额为20（15＋5）万元。
    本题中，上月末转出未交增值税的分录为：
    借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）15
    　　贷：应交税费——未交增值税 15
    本月发生的未交增值税＝65－（50－5）－15＝5（万元）
    交纳本月增值税15万元的分录为：
    借：应交税费——应交增值税（已交税金） 15
    　　贷：银行存款 15
    转入本月未交增值税
    借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）5
    　　贷：应交税费——未交增值税 5
    因此累计形成的未交增值税金额＝15＋5＝20（万元）。

  • 第6题：

    某宾馆为增值税一般纳税人，2019年12月份销项税额为35万元，进项税额为29万元，进项税额转出3万元（去年抵扣），2019年12月份该宾馆应纳增值税为（　）万元。

    A.5.1　
    B.6
    C.6.4
    D.9

    答案：A
    解析：
    可以加计抵减的税额=（29-3）×15%=3.9（万元），应纳增值税=35-（29-3）-3.9=5.1（万元）。

  • 第7题：

    某企业为增值税一般纳税人， 根据税务机关规定每5天预缴-次增值税。2017 年3月当期进项税额为40万元，销项税额为90万元，已经预缴的增值税60万元，则月末企业的会计处理应为( )。


    答案：D
    解析：
    月份终了，企业将本月多缴的增值税自“应交税费一 应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，会计分录为:

  • 第8题：

    某企业为增值税一般纳税人，本月含税销售额为1000万元，适用增值税税率为11%，则该企业本月增值税销项税额为（）万元。

    • A、99.1
    • B、100
    • C、110
    • D、122.1

    正确答案:A

  • 第9题：

    某企业本月销售额为4000万元，进项税额为120万元，假设增值税税率为17%，该企业本月应纳增值税为（）万元。

    • A、280
    • B、560
    • C、120
    • D、680

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税20万元，本月发生进项税额33万元，销项税额86万元，进项税额转出5万元，交纳本月增值税11万元，则月末结转的应交未交的增值税为（）万元。
    A

    53

    B

    27

    C

    33

    D

    28


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    某施工企业为一般纳税人，2016年5月份共取得增值税专用发票进项税额为40万元，销项税额为90万元，则月末企业当期应纳增值税税额为（）万元。
    A

    10

    B

    2

    C

    8

    D

    9


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    某企业为增值税一般纳税人，2017年6月1日日无尚未抵扣增值税。该企业6月份发生进项税额48万元，销项税额65万元，进项税额转出3万元。该企业6月份应交增值税的金额是(  )。
    A

    14万元

    B

    17万元

    C

    20万元

    D

    65万元


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    某企业为增值税一般纳税人,2002年6月符合规定的进项税额为200万元,当期的销项税额为160万元,进项税额转出为2万元,月末“应交税金——应交增值税”账户期末（ ）（假定“应交税金——应交增值税”账户期初无余额）。

    A．余额为0

    B．借方余额为38万元

    C．借方余额为40万元

    D．借方余额为42万元


    正确答案：B

  • 第14题：

    某企业为一般纳税人，当月增值税销项税额为10万元、进项税额为6万元，上月留抵未抵扣完的进项税额为3万元，则该企业当月应缴纳的增值税为（ ）万元。 A．4 B．7 C．3 D．1


    正确答案：D
    【考点】应纳增值税的计算 
    【解析】当月应纳增值税额=当月增值税销项税额-应月增值税进项税额-上月留抵未抵扣完的进项税额=10-6-3=l(万元)，故D选项正确。 

  • 第15题：

    某企业（增值税一般纳税人）月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为35万元，进项税额转出3.3万元。当月对外销售A产品100件，公益捐赠A产品10件，不含税单价为3万元，单位成本2.5万元，缴纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为13%，则该企业当月“应交税费——应交增值税”科目的月末借方余额为（ ）万元。

    A.13.8
    B.3.8
    C.7.1
    D.17.1

    答案：B
    解析：
    “应交税费——应交增值税”科目的月末借方余额=（25+35-3.3）-10-（100+10）×3×13%=3.8（万元）。

  • 第16题：

    甲电信企业为增值税一般纳税人，符合加计抵减政策，2019年8月该企业销项税额为100万元，进项税额为20万元，甲企业当月实际应缴纳增值税为（ ）万元。

    A.100
    B.80
    C.78
    D.77

    答案：C
    解析：
    自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。甲企业当月实际应缴纳增值税=100-20×（1+10%）=78（万元）。

  • 第17题：

    某生活服务企业为增值税一般纳税人，2019年5月销项税额为86万元，进项税额为32万元，全部属于允许抵扣的进项税额，上期末加计抵减额余额5万元。该企业当月实际缴纳的增值税为（　)万元。

    A.50.80
    B.45.80
    C.54.00
    D.49.00

    答案：B
    解析：
    当期计提加计抵减额＝当期可抵扣进项税额×10%＝32×10%＝3.2（万元）
    当期可抵减加计抵减额＝上期末加计抵减额余额＋当期计提加计抵减额－当期调减加计抵减额＝5＋3.2＝8.2（万元）
    抵减前应纳税额＝86－32＝54（万元）
    抵减后实际应纳税额＝54－8.2＝45.8（万元）

  • 第18题：

    甲企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额1700万元，销项税额5100万元，进项税额转出51万元，同时月末以银行存款缴纳增值税1000万元，那么本月尚未缴纳的增值税为（　　）万元。

    A.4349
    B.3451
    C.2349
    D.2451

    答案：D
    解析：
    5100-1700-1000+51=2451、本月尚未缴纳的增值税为2451万元 。@##

  • 第19题：

    某企业为增值税一般纳税人，根据税务机关规定每3天预征一次增值税，2017年3月当期进项税额为40万元，销项税额为90万元，已应缴纳的增值税为60万元，则月末企业的会计处理为( )。



    答案：A
    解析：
    月份终了，企业将本月多缴的增值税自“应交税费一 应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。其会计分录为:

  • 第20题：

    甲企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额1700万元，销项税额5100万元，进项税额转出51万元，同时月末以银行存款缴纳增值税税额1000万元，则本月尚未缴纳的增值税为（）万元。

    • A、2349
    • B、2451
    • C、3451
    • D、4349

    正确答案:B

  • 第21题：

    某施工企业为一般纳税人，2016年5月份共取得增值税专用发票进项税额为40万元，销项税额为90万元，则月末企业当期应纳增值税税额为（）万元。

    • A、10
    • B、2
    • C、8
    • D、9

    正确答案:D

  • 第22题：

    单选题
    甲企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额3400万元，销项税额8500万元，进项税额转出85万元，月末以银行存款缴纳增值税2000万元，则本月尚未缴纳的增值税为（）万元。
    A

    5100

    B

    3015

    C

    3100

    D

    3185


    正确答案： C
    解析： 本题考核未缴增值税的计算。本月尚未缴纳的增值税=8500-(3400-85)-2000=3185(万元)。

  • 第23题：

    单选题
    某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元，进项税额80万元，进项税额转出5万元，预缴增值税10万元，则月末的账务处理正确的是（）。
    A

    借：应交税费——应交增值税（已交税金）35

    B

    借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）10

    C

    借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）35

    D

    无需进行账务处理


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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