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以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：A.内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权 B.内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议 C.内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险 D.内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务

题目
以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：

A.内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权
B.内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议
C.内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险
D.内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务
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1.在实施审计时，审计风险是指内部审计师在检查中可能没有发现重大错误误或弱点。()此题为判断题(对，错)。

2.下列选项中，哪项能完整描述内部审计师在实施审计过程中的审计风险？A.内部审计师没有将可能存在费用超支的项目作为检查内容 B.内部审计师没有发现重大的错误或弱点 C.没有发现采购业务中的控制薄弱环节 D.内部审计师的专业技能不足以胜任审计活动

3.如果管理层没有为组织建立风险管理流程，内部审计师应建议此类流程的建立。在风险管理流程的最初建立过程中，内部审计师应该更适于开展以下哪项工作：A.积极的、补充传统确认活动的作用。 B.假定风险归属。 C.管理已确认的风险。 D.监督作用，确定充分、有效的流程是适当的。

4.（ ）是商业银行实施全面风险管理战略的有机组成部分，是商业银行构建有效内部控制机制的基础和核心，更是银行安全稳健运营的重要基础。A.全面风险管理体系 B.合规风险管理体系 C.内部控制管理体系 D.财务风险管理体系

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  • 第1题：

    在风险评估过程中，关于内部审计师的行为的说法，不正确的是：

    A.内部审计师只负责风险高的领域，不关注风险低的领域
    B.内部审计部门的计划必须建立在有记录的风险评估基础上，并至少每年制定一次。
    C.内部审计师在确定年度工作计划时运用风险分析，风险分析应至少每年一次
    D.在计划制定过程中，必须考虑高级管理层和董事会的意见

    答案：A
    解析：
    内部审计师不仅要关注风险高的领域，还要关注风险低的领域。

  • 第2题：

    下列关于企业全面风险管理特征的表述中，正确的有（　）。

    A.使用系统的、规范的方法，建立健全全面风险管理体系
    B.主要运用于企业的日常风险管理层面
    C.全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风险
    D.由风险管理专业人才实施专业化管理

    答案：A,C,D
    解析：
    全面风险管理主要运用于企业战略管理层面，选项B说法错误

  • 第3题：

    在审计师开展以下哪项工作时，企业能从内部审计部门开展的企业全面风险评估活动中获得最大收益？（）

    • A、主要强调整个企业的风险；
    • B、验证附属财务和运营数据；
    • C、审查专门项目和新计划；
    • D、考虑企业各层面的活动；

    正确答案:A

  • 第4题：

    以下关于内部审计师在组织风险管理中的作用的说法，正确的是：（）

    • A、内部审计师应负责组织的风险管理和控制过程。
    • B、内部审计师可以积极协助组织初步建立风险管理过程，不会损害内部审计师的独立性。
    • C、鉴于独立性要求，内部审计师在组织的风险管理中的活动只能限于确认活动。
    • D、内部审计师为风险管理和内部控制框架正在有效地运作提供确认。

    正确答案:D

  • 第5题：

    以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：（）

    • A、内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权
    • B、内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议
    • C、内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险
    • D、内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务

    正确答案:A

  • 第6题：

    以下哪项有关内部审计师与外部审计师之间的关系的表述是不准确的？（）

    • A、监督外部审计师的工作是首席审计官的责任
    • B、应充分地安排内部审计师与外部审计师之间的会面，确保工作完成的及时性和效率
    • C、内部审计师与外部审计师可以交换审计报告和管理建议书
    • D、内部审计师可以向外部审计师提供业务工作方案和工作底稿

    正确答案:A

  • 第7题：

    中国农业银行全面风险管理体系建设纲要中述及的风险管理工具方法主要包括以下方面（）

    • A、信用风险内部评级法
    • B、信用风险高级计量法
    • C、市场风险内部模型法
    • D、经济资本计量
    • E、建立内部资本充足性评估程序
    • F、信息系统

    正确答案:A,C,D,E,F

  • 第8题：

    以下关于兴业银行全面合规管理的背景中“兴业银行内部管理需要”中叙述正确的是（）

    • A、全面风险管理的重要组成部分
    • B、是确保各项风险管理政策和程序一致性的重要保障
    • C、是在经济不景气时才需推进的风险管理体系
    • D、是保证案件永远不会发生的重要屏障

    正确答案:A,B

  • 第9题：

    单选题
    关于内部审计师的行为，下列说法中不正确的是：（）
    A

    在计划阶段，内部审计师允许业务客户接触他们的工作方案

    B

    在内部审计师进行未经宣布的业务时，客户不可以接触他们的工作

    C

    在内部审计师进行舞弊调查时，客户不可以接触他们的工作

    D

    首席审计执行官需要对内部审计活动的计划负责


    正确答案： D
    解析： 计划阶段，为了更有效地与业务客户沟通，内部审计师允许业务客户接触他们的业务工作方案。但是下列情形除外：未经宣布的业务、舞弊调查或其他的专项审核。
    首席审计执行官要对内部审计活动的计划、检查、评价、沟通、以及后续追踪负责（实务公告2340-1）。

  • 第10题：

    判断题
    在实施审计时，审计风险是指内部审计师在检查中可能没有发现重大错误误或弱点。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在组织的风险管理过程中，以下关于管理层、治理层及内部审计师的职责和责任的说法中错误的是：（）
    A

    由董事会负责组织的战略方向

    B

    由内部审计师决定对剩余风险的接受

    C

    由高级管理层分配风险的归属

    D

    由操作层人员分配决定持续的确认、评价、减缓和检测活动


    正确答案： A
    解析： 由执行管理层决定对剩余风险的接受。

  • 第12题：

    单选题
    关于管理声誉风险的办法，下列表述错误的是（  ）。
    A

    强化全面风险管理意识

    B

    改善公司治理和内部控制

    C

    制定风险对策并优先实施

    D

    预先作好应对声誉危机的准备


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    在组织的风险管理过程中，以下关于管理层、治理层及内部审计师的职责和责任的说法中错误的是：

    A.由董事会负责组织的战略方向
    B.由内部审计师决定对剩余风险的接受
    C.由高级管理层分配风险的归属
    D.由操作层人员分配决定持续的确认、评价、减缓和检测活动

    答案：B
    解析：
    由执行管理层决定对剩余风险的接受。

  • 第14题：

    按照中国农业银行全面风险管理体系建设纲要的安排，2009年风险管理体系建设应完成的重点工作主要有（）

    • A、聘请咨询公司对银行的全面风险管理体系进行规划
    • B、建立风险管理组织架构
    • C、完成零售内部评级初级法的开发
    • D、派驻风险经理

    正确答案:A,B,D

  • 第15题：

    如果管理层没有为组织建立风险管理流程，内部审计师应建议此类流程的建立。在风险管理流程的最初建立过程中，内部审计师应该更适于开展以下哪项工作：（）

    • A、积极的、补充传统确认活动的作用；
    • B、假定风险归属；
    • C、管理已确认的风险；
    • D、监督作用，确定充分、有效的流程是适当的。

    正确答案:A

  • 第16题：

    在组织的风险管理过程中，以下关于管理层、治理层及内部审计师的职责和责任的说法中错误的是：（）

    • A、由董事会负责组织的战略方向
    • B、由内部审计师决定对剩余风险的接受
    • C、由高级管理层分配风险的归属
    • D、由操作层人员分配决定持续的确认、评价、减缓和检测活动

    正确答案:B

  • 第17题：

    关于内部审计师的行为，下列说法中不正确的是：（）

    • A、在计划阶段，内部审计师允许业务客户接触他们的工作方案
    • B、在内部审计师进行未经宣布的业务时，客户不可以接触他们的工作
    • C、在内部审计师进行舞弊调查时，客户不可以接触他们的工作
    • D、首席审计执行官需要对内部审计活动的计划负责

    正确答案:A

  • 第18题：

    全面风险管理体系的灵魂是（）。

    • A、风险管理文化
    • B、风险管理策略
    • C、公司治理结构
    • D、内部控制系统

    正确答案:A

  • 第19题：

    按照中国农业银行全面风险管理体系建设纲要的安排，2011年风险管理体系建设应完成的重点工作主要有：（）

    • A、进一步健全风险管理组织架构
    • B、优化风险管理模型工具
    • C、全面推广内部评级法
    • D、建立内部资本充足性评估程序

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    下列关于商业银行风险偏好的表述，错误的是（）。

    • A、风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分
    • B、商业银行在制定战略规划时，应保持战略规划与风险偏好的协调一致
    • C、风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑监管者的期望
    • D、风险偏好需要有效传导至各实体、条线

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    以下哪项有关内部审计师与外部审计师之间的关系的表述是不准确的？（）
    A

    监督外部审计师的工作是首席审计执行官的责任。

    B

    应充分地安排内部审计师与外部审计师之间的会面，确保工作完成的及时性和效率。

    C

    内部审计师与外部审计师可以交换审计报告和管理建议书。

    D

    内部审计师可以向外部审计师提供业务工作方案和工作底稿。


    正确答案： D
    解析： A.正确。对外部审计师的监督工作，包括其与内部审计活动协调关系的管理，通常是审计委员会的责任。实际的协调工作应该由首席审计执行官负责。审计委员会在行使其监控职能时，可以要求首席审计执行官评估外部审计师的工作情况。这种评估通常应是在首席审计执行官协调内部与外部审计活动时进行。B.不正确，参照题解A。C.不正确，参照题解A。D.不正确，参照题解A。

  • 第22题：

    单选题
    以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：（）
    A

    内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权

    B

    内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议

    C

    内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险

    D

    内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务


    正确答案： A
    解析： A选项错误，内部审计师不能承担风险管理工作，否则影响内部审计师的独立性。

  • 第23题：

    单选题
    以下关于内部审计师在全面风险管理中的作用，说法错误的是：（）
    A

    内部审计师可以对企业全面风险管理框架的有效运作提供确认服务

    B

    内部审计师可以在企业全面风险管理体系中承担咨询工作

    C

    为了保护内部审计师的独立性，内部审计师不能同时负责全面风险管理的确认和咨询

    D

    内部审计师可以提供适当的风险评估及对风险和控制情况的报告


    正确答案： D
    解析： C选项错误。在企业全面风险管理中，只要内部审计师没有实际管理风险，且高级管理层积极认可和支持企业的全面风险管理，内部审计师就可以提供咨询服务。

  • 第24题：

    单选题
    以下关于企业全面风险管理的说法中，错误的是（）。
    A

    全面风险管理是企业系统的、有重点的、持续的行为

    B

    全面风险管理主动积极地将风险管理作为价值中心

    C

    全面风险管理主要由财务会计主管和内部审计部门负责

    D

    全面风险管理的焦点在所有利益相关者共同利益最大化上


    正确答案： A
    解析： 传统风险管理主要由财务会计主管和内部审计部门负责，而全面风险管理是全员化参与的管理。

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