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甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2017年11月，发生业务如下：(1)下设一金融公司，提供贷款服务，当月收取含税利息收入100000元。(2)将一栋2个月前购买的办公楼出租，租期12个月，每月不含税租金收入100000元，当月一次性收取全部租金1200000元。(3)下设一KTV，当月提供唱歌服务取得不含税收入160000元，同时销售酒水取得不含税收入30000元。(4)下设一运输公司，当月提供交通运输服务，取得不含税收入为50000元。已知：金融服务的增值税税率为6%，不动产租赁服务的增值税

题目

甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2017年11月，发生业务如下：

(1)下设一金融公司，提供贷款服务，当月收取含税利息收入100000元。

(2)将一栋2个月前购买的办公楼出租，租期12个月，每月不含税租金收入100000元，当月一次性收取全部租金1200000元。

(3)下设一KTV，当月提供唱歌服务取得不含税收入160000元，同时销售酒水取得不含税收入30000元。

(4)下设一运输公司，当月提供交通运输服务，取得不含税收入为50000元。已知：金融服务的增值税税率为6%，不动产租赁服务的增值税税率为11%，生活服务的增值税税率为6%，交通运输服务的增值税税率为11%。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

(1)甲公司2017年11月提供贷款服务的销项税额为()元。

A.3000 B.2912.62 C.5660.38 D.6000

(2)甲公司2017年11月出租办公楼的销项税额为()元。

A.132000 B.11000 C.17000 D.204000

(3)甲公司下设的KTV2017年11月的销项税额为()元。

A.25000 B.14700 C.32300 D.11400

(4)甲公司2017年11月提供交通运输服务的销项税额为()元。

A.2500 B.3000 C.5500 D.8500

相似考题

1.甲公司为增值税一般纳税人企业，其下属独立核算的乙公司为小规模纳税人企业。乙公司销售产品一批，开据普通发票中注明货款36888元，已知甲公司适用增值税率为17%，乙公司征收率为6%，则其应纳增值税为5359.79元。（ ）

2.甲公司为增值税一般纳税人，主要从事服装的生产与销售。2019年10月发生如下业务：销售1000套新款服装，市价为每套200元（不含增值税）；将该款服装300套用于员工福利，该款服装成本为每套140元，成本利润率为10%。根据增值税法律制度的规定，甲公司当月增值税销项税额为（ ）元。 A.26000 B.33800 C.32006 D.26026

3.甲商业银行M支行为增值税一般纳税人，主要提供相关金融服务，乙公司为其星级客户。甲商业银行M支行2019年第3季度有关经营业务的收入如下： (1)提供贷款服务，取得含增值税利息收入6491．44万元。 (2)提供票据贴现服务，取得含增值税利息收入874．5万元。 (3)提供资金结算服务，取得含增值税服务费收入37．1万元。 (4)提供账户管理服务，取得含增值税服务费收入12．72万元。 已知：金融服务增值税税率为6％，乙公司为增值税一般纳税人。 乙公司向甲商业银行M支行购进的下列金融服务中，不得从销项税额中抵扣进项税额的是（ ）。A.票据贴现服务 B.账户管理服务 C.贷款服务 D.资金结算服务

4.甲公司为增值税一般纳税人，适用税率16%，甲公司主要从事服装的生产与销售。2018年9月发生如下业务：销售1000套新款服装，市价为每套200元（不含增值税），将该款服装300套用于员工福利，该款服装成本为每套140元，成本利润率为10%。根据增值税法律制度的规定，甲公司当月增值税销项税额为（ ）元。A.32000 B.41600 C.39392 D.41854

参考答案和解析
答案：(1)C(2)A(3)D(4)C
更多“甲公司为一综合服务公司,为增值税一般纳税人,2017年11月,发生业务如下:(1)下设一金融公司,提供 ”相关问题

  • 第1题：

    一般纳税人甲公司向小规模纳税人乙公司购买一批货物，甲公司向乙公司索取增值税普通发票时，无需提供纳税人识别号。（　）


    答案：错
    解析：
    购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。

  • 第2题：

    （2017年）甲商业银行M支行为增值税一般纳税人，主要提供相关金融服务，乙公司为其星级客户。甲商业银行M支行2019年第4季度有关经营业务收入如下：
    （1）提供贷款服务，取得含税利息收入6491.44万元。
    （2）提供票据贴现服务，取得含税利息收入874.5万元。
    （3）提供资金结算服务，取得含税服务费收入37.1万元。
    （4）提供账户管理服务，取得含税服务费收入12.72万元。已知：金融服务适用的增值税税率为6％，乙公司为增值税一般纳税人。要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    （2017年）甲商业银行M支行为增值税一般纳税人，主要提供相关金融服务，乙公司为其星级客户。甲商业银行M支行2019年第4季度有关经营业务收入如下：
    （1）提供贷款服务，取得含税利息收入6491.44万元。
    （2）提供票据贴现服务，取得含税利息收入874.5万元。
    （3）提供资金结算服务，取得含税服务费收入37.1万元。
    （4）提供账户管理服务，取得含税服务费收入12.72万元。已知：金融服务适用的增值税税率为6％，乙公司为增值税一般纳税人。要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    4.M支行“直接收费金融服务”增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。

    A.37.1÷（1+6％）×6％+12.72×6％=2.8632（万元）
    B.（37.1+12.72）÷（1+6％）×6％=2.82（万元）
    C.（6491.44+37.1）÷（1+6％）×6％=369.54（万元）
    D.874.5×6％+12.72÷（1+6％）×6％=53.19（万元）

    答案：B
    解析：

  • 第3题：

    甲运输公司，属于增值税一般纳税人，某月发生了一笔业务，承担A公司一批货物的运输，将一批货物从北京运往广州，其中从北京到上海由甲公司负责运输，从上海到广州由乙公司负责运输（乙公司为增值税一般纳税人），甲公司单独支付乙公司运输费用，该业务甲公司从A公司取得价款11.1万元（含增值税），支付给乙公司4.44万元（含增值税），已知运输业务适用的增值税税率为11%，该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为（）万元。

    A．1.1

    B．0.44

    C．0.66

    D．0


    C

  • 第4题：

    甲商业银行M支行为增值税一般纳税人，主要提供相关金融服务，乙公司为其星级客户。甲商业银行M支行2019年第4季度有关经营业务收入如下：
    （1）提供贷款服务，取得含税利息收入6491.44万元。
    （2）提供票据贴现服务，取得含税利息收入874.5万元。
    （3）提供资金结算服务，取得含税服务费收入37.1万元。
    （4）提供账户管理服务，取得含税服务费收入12.72万元。已知：金融服务适用的增值税税率为6％，乙公司为增值税一般纳税人。要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    甲商业银行M支行为增值税一般纳税人，主要提供相关金融服务，乙公司为其星级客户。甲商业银行M支行2019年第4季度有关经营业务收入如下：
    （1）提供贷款服务，取得含税利息收入6491.44万元。
    （2）提供票据贴现服务，取得含税利息收入874.5万元。
    （3）提供资金结算服务，取得含税服务费收入37.1万元。
    （4）提供账户管理服务，取得含税服务费收入12.72万元。已知：金融服务适用的增值税税率为6％，乙公司为增值税一般纳税人。要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    4.M支行“直接收费金融服务”增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。

    A.37.1÷（1+6％）×6％+12.72×6％=2.8632（万元）
    B.（37.1+12.72）÷（1+6％）×6％=2.82（万元）
    C.（6491.44+37.1）÷（1+6％）×6％=369.54（万元）
    D.874.5×6％+12.72÷（1+6％）×6％=53.19（万元）

    答案：B
    解析：

  • 第5题：

    甲运输公司，属于增值税一般纳税人，某月发生了一笔业务，承担A公司一批货物的运输，将一批货物从北京运往广州，其中从北京到上海由甲公司负责运输，从上海到广州由乙公司负责运输（乙公司为增值税一般纳税人），甲公司单独支付乙公司运输费用，该业务甲公司从A公司取得价款10.9万元（含增值税），支付给乙公司4.36万元（含增值税），已知运输业务适用的增值税税率为9%，该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为（）万元。

    A．0.9

    B．0.36

    C．0.54

    D．0


    C

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