请结合业务实际，试论商业银行负债业务面临的主要风险

参考答案：

(1)法律风险。如果理财产品的性质不能准确界定，就有可能与信托、储蓄存款业务等发生交叉，一旦出现法律纠纷，则面临诉讼威胁，并且可能受到监管部门的处罚。

(2)操作风险。目前银行大量推出创新型理财产品，而内控建设相对滞后，在一定程度上增加了因操作失误或欺诈给商业银行带来的风险。

(3)声誉风险。一些商业银行盲目提供保底承诺的理财产品，利用理财计划或产品进行变相高息揽储，一旦理财产品的预期收益水平不能实现，客户承担理财收益损失时，有可能会进行投诉，从而造成银行声誉风险。

(4)市场风险。理财产品的到期收益率受到理财计划交易标的及交易标的参照物的价格变动因素影响，投资理财产品必然要承受这种价格变动风险。

(5)流动性风险。对于一些可提前终止的理财产品，如果因为市场因素变化导致 理财产品的相对收益率大幅下降，理财计划可能出现大规模赎回，将增加商业银行的流动性压力，尤其是对资金头寸比较紧张的中小银行影响较大。

答案：

主要风险：

1、投入不足风险;

2、软件设计不规范风险;

3、内部管理风险;

4、信息传输风险;

5、外包风险;

6、客户安全意识风险。

措施：

1、加强风险提示和安全常识宣传，提高公众的风险防范意识;

2、加强相关法律法规的学习和宣传，提高对网上银行违法犯罪活动的敏感度;

3、银行应建立一套科学有效的内控机制，实现内部管理和操作的制度化和规范化;

4、银行要加强技术防范体系，提高网上银行的抗攻击能力。

答案:A,B,C,D

参考答案：

(1)商业银行资金业务的组织结构应当体现权限等级和职责分离的原则，做到前台交易与后台结算分离、自营业务与代客业务分离、业务操作与风险监控分离，建立岗位之间的监督制约机制。

(2)商业银行应当根据分支机构的经营管理水平，核定各个分支机构的资金业务经营权限。未经上级机构批准，下级机构不得开展任何未设权限的资金交易。

(3)商业银行应当根据授信原则和资金交易对手的财务状况，确定交易对手、投资对象的授信额度和期限，并根据交易产品的特点对授信额度进行动态监控，确保所有交易控制在授信额度范围之内。(4)商业银行应当充分了解所从事资金业务的性质、风险、相关的法规和惯例， 明确规定允许交易的业务品种，确定资金业务单笔、累计最大交易限额以及相应承担的单笔、累计最大交易损失限额和交易止损点。

正确答案：（1）业务不合规。①商业银行同业存放利息支出未严格执行同业利率。②利用同业存放科目违规变相拆入资金。③以透支等方式对非银行金融机构（特别是证券机构）提供资金支持，变相将银行资金流人股市。（2）风险管理欠缺。①同业存放业务的对象和期限过于集中，风险集中度高。②同业存放业务的结构不合理、稳定性差，受季节性等因素波动的不稳定存款占比高，对商业银行的流动性有影响。（3）核算不真实。①同业存放期末余额账表不符。②同业存放来源不正常，存在将一般企业对公存款、信用卡存款、信托存款、住房存款、个人储蓄存款等非同业存款及拆入资金，在同业存放核算，造成多计利息等间题。③为应付上级行对存款指标的考核，人为调增存款余额，将商业银行同业存放转人一般对公存款科目核算，虚假反映经营成果。④将拆人资金纳人同业存放科目核算，或将拆人资金与拆出资金轧差核算反映。