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应采取有效措施，确保内部审计成果得以充分利用。A.内部审计部门B.业务管理部门C.高级管理层D.基层员工
题目
应采取有效措施，确保内部审计成果得以充分利用。
A.内部审计部门
B.业务管理部门
C.高级管理层
D.基层员工
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第1题：
关于商业银行内部审计的说法正确的是()。
A.商业银行应建立独立垂直的内部审计体系
B.高级管理层下设审计委员会
C.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
D.内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行
正确答案：AC
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第2题：
内部审计部门应建立内部审计人员的( )制度，确保内部审计的客观性。
A.多级复核
B.审计回避
C.交叉审计
D.审计督导
正确答案：B
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第3题：
商业银行高级管理层应至少建立（ ）层面的个人理财业务内部监督机制。A 、 管理部门内部调查
B 、 对外信息披露
C 、 外部审计
D 、 审计部门独立审计
E 、 银监会的监管通道答案：A,D解析：商业银行高级管理层应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险和声誉风险等的重要性，应至少建
立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制．并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告．定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析与评估。 -
第4题：
( )是内部控制的“第一道防线”。A.高级管理层
B.业务部门
C.内控管理职能部门
D.内部审计部门答案：B解析：业务部门是内部控制的“第一道防线”。 -
第5题：
( )是内部控制的“第二道防线”。A.高级管理层
B.内部控制业务部门
C.内部控制管理职能部门
D.内部控制审计部门答案：C解析：内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”。 -
第6题：
首席审计执行官确保内部审计部门拥有充足恰当资源的最重要原因是：A.确保内部审计部门得到充分保护，无需将业务进行外包。
B.展示其有足够的能力来满足审计计划的要求。
C.在审计委员会和管理层面前建立可信度。
D.满足制定有效接班计划的需要。答案：B解析：A、不正确。在必要的情况下，需要通过向外部采购一定的服务来履行内部审计职能，这与内部审计资源的充分性在根本上是不矛盾的。B、正确。《标准》2030条要求审计资源要适当和充分，应能满足审计工作计划的要求。C、不正确。资源的充分性不是建立信任的重要因素。D、不正确。本选项较B选项次之。 -
第7题：
内部审计部门根据审计报告实施跟踪活动。内部审计师进行跟踪的主要原因是什么？A.确保管理层针对报告结果采取适当的措施或已接受不采取行动的风险
B.确保审计建议的有效性
C.确保管理层采取纠正措施的及时性
D.提高审计的效率和效果答案：A解析：根据《标准》2500.A1规定，“首席审计执行官必须建立后续程序，监督及确保管理层已采取有效措施，或高级管理层已接受不采取行动的风险”。 -
第8题：
下列关于审计委员会与内部审计的说法中，不正确的是（ ）。A.审计委员会的义务包括负责监督内部审计部门的工作
B.审计委员会对内部审计主管的任命和解聘提供建议方案
C.审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触
D.审计委员会及内部审计师需要确保内部审计部门正在有效运作答案：B解析：审计委员会决定对内部审计主管的任命和解聘。选项B说法不正确。 -
第9题：
（）和高级管理层应采取有效措施，确保内部审计成果得以充分利用。
- A、董事会
- B、首席审计官
- C、审计人员
- D、工作人员
正确答案:A -
第10题：
单选题（）应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，确保体系得到持续、有效的改进。A董事会
B监事会
C高级管理层
D内部审计部门
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题（）和高级管理层应采取有效措施，确保内部审计成果得以充分利用。A董事会
B首席审计官
C审计人员
D工作人员
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题内部审计部门根据审计报告实施跟踪活动。内部审计师进行跟踪的主要原因是什么？（）A确保管理层针对报告结果采取适当的措施或已接受不采取行动的风险
B确保审计建议的有效性
C确保管理层采取纠正措施的及时性
D提高审计的效率和效果
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是实施跟踪活动并报告管理层对审计建议的回应。根据《标准》2500.A1规定，“首席审计执行官必须建立后续程序，监督及确保管理层已采取有效措施，或高级管理层已接受不采取行动的风险”。 -
第13题：
商业银行()及()应采取有效措施，确保内部审计结果得到充分利用，整改措施得到及时落实。
A.审计委员会
B.董事会
C.监事会
D.高级管理层
正确答案：BD
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第14题：
商业银行高级管理层应至少建立()层面的个人理财业务内部监督机制。A.银监会的监管通道
B.审计部门独立审计
C.管理部门内部调查
D.对外信息披露
E.外部审计答案：B,C解析：根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第12条的规定，商业银行高级管理层应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险和声誉风险等的重要性，应至少建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析与评估。 -
第15题：
应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是（ ）。A.董事会、高级管理层
B.业务部门
C.内部审计部门、内控管理职能部门
D.董事会、内部审计部门答案：C解析：商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究： (1)董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任。
(2)内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。
(3)业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。 -
第16题：
( )对内部审计的适当性和有效性承担最终责任。A.董事会
B.监事会
C.高级管理层
D.内部审计人员答案：A解析：董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，并对审计工作情况进行考核监督。 -
第17题：
应该由谁复核内部审计师的工作底稿？A.董事会
B.外部审计师
C.高级管理层
D.内部审计部门的管理层答案：D解析：记录审计业务的工作底稿是由内部审计师编制的，应该由内部审计部门的管理人员复核。 -
第18题：
下列哪项关于内部审计部门跟踪活动责任的描述最恰当？A.内部审计师不需要了解纠正行动是否取得了理想的结果
B.首席审计执行官在审计委员会的指示下开展跟踪活动
C.内部审计师应监督及确保管理层已采取有效措施，或高级管理层已接受不采取行动的风险
D.以上选项都不正确答案：C解析：根据《标准》2500.A1规定，“首席审计执行官必须建立后续程序，监督及确保管理层已采取有效措施，或高级管理层已接受不采取行动的风险”。 -
第19题：
管理层和董事会负责对外部审计师的审计发现和审计建议采取跟踪检查措施，倘若有的话，内部审计部门在该过程中所担任的角色是：( )A.为确保独立性，内部审计部门不担任任何角色
B.只有在首席审计官有充分证据表明没有任何跟踪检查措施时，内部审计部门才介入
C.内部审计部门应建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否足够和有效的监督机制
D.只有在管理层或董事会要求时，内部审计部门才介入答案：C解析：C正确。首席审计官应建立一个机制，去监测管理层针对报告提出的审计发现和审计建立所采取行动的充分性、有效性和及时性，这些报告包括由外部审计师和其他人员所提出的报告。 -
第20题：
商业银行（）及（）应采取有效措施，确保内部审计结果得到充分利用，整改措施得到及时落实。
- A、审计委员会
- B、董事会
- C、监事会
- D、高级管理层
正确答案:B,C -
第21题：
（）应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，确保体系得到持续、有效的改进。
- A、董事会
- B、监事会
- C、高级管理层
- D、内部审计部门
正确答案:A -
第22题：
单选题（）应采取有效措施，确保内部审计成果得以充分利用。A内部审计部门
B业务管理部门
C高级管理层
D基层员工
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题商业银行（）及（）应采取有效措施，确保内部审计结果得到充分利用，整改措施得到及时落实。A审计委员会
B董事会
C监事会
D高级管理层
正确答案： B,C解析： 暂无解析