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基金估值时，其所持有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止（ ）。A．按市价高于配股价的差额估值B．按该股的市价估值C．按配股价估值D．暂不估值

题目

基金估值时，其所持有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止（ ）。

A．按市价高于配股价的差额估值

B．按该股的市价估值

C．按配股价估值

D．暂不估值

相似考题

1.《证券投资基金会计核算办法》规定，对未上市的股票估值、配股和增发新股，按( )估值。A．估值日收盘价B．除权价、配股价、增发价C．估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价D．除权前按零估值，除权后按当日收盘价或市场平均价

2.因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认日止，(_)。A．如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值B．如果收盘价低于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值C．如果收盘价等于配股价，估值为零D．如果收盘价低于配股价，估值为零

3.基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，（ ）。A．按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值B．按预期收益的折现值估值C．按未来上市后的市值估值D．按成本估值

4.基金估值时，发行未上市的( )，按交易所上市的同一证券的市价估值。A．配股B．债券C．转增股D．权证

参考答案和解析
正确答案：A
【解析】按照《证券投资基金会计核算办法》规定，基金估值从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额估值；如果市价低于配股价，估值为零。
更多“基金估值时,其所持有的配股权证,从配股除权日起到配股确认日止( )。A.按市价高于配股价的差额 ”相关问题

  • 第1题：

    基金估值的对象包括基金所持有的( )。

    A.股票

    B.债券

    C.银行存款

    D.配股权证


    答案：ABCD

  • 第2题：

    下列关于配股价格的表述中，正确的是（ ）。

    A.配股的拟配售比例越高，配股除权价也越高
    B.当配股价格低于配股除权价格时，配股权处于实值状态
    C.当配股后的股票市价高于配股除权价格时，如果原股东放弃配股权，其财富将因公司实施配股而受损
    D.当配股后的股票市价低于配股除权价格时，参与配股股东的股份被“填权”

    答案：C
    解析：
    配股除权价格=（配股前总股数×配股前每股价格+配股价格×配股数量）／（配股前总股数+配股数量）
    =（配股前每股价格+配股价格×股份变动比例）／（1+股份变动比例）
    =（配股前每股价格-配股价格+配股价格×股份变动比例+配股价格）／（1+股份变动比例）
    =[配股前每股价格-配股价格+配股价格×（1+股份变动比例）]/（1+股份变动比例）
    =（配股前每股价格-配股价格）/（1+股份变动比例）+配股价格
    由上式可知，股份变动比例在分母的位置，配股的拟配售比例提高（即股份变动比例提高），分母提高导致配股除权价格降低，选项A错误；
    当配股价格低于配股前市价时，配股权处于实值状态，选项B错误；
    当配股后的股票市价高于配股除权价格时，如果原股东放弃配股权，其财富将因公司实施配股而受损，选项C正确；
    当配股后的股票市价低于配股除权价格时，参与配股股东的股份被“贴权”，选项D错误。
    【提示】选项C所说股东财富受损是参与配股与不参与配股进行比较，配股后股价上涨导致的股东财富增加不论是否参与配股均有增加，不在对比考虑范围内。

  • 第3题：

    配股是指向原普通股股东按其持股比例、以低于市价的某一特定价格配售一定数量新发行股票的融资行为，下列有关配股的相关表述中，正确的有（　　）。

    A.配股后股票交易市价高于该除权参考价，一般称之为填权
    B.配股后股票交易市价高于配股前股票价格，一般称之为填权
    C.配股权的执行价格低于除权参考价，此时配股权是实值期权
    D.配股权的执行价格高于配股前股票价格，此时配股权是虚值期权

    答案：A,D
    解析：
    配股除权参考价=（配股前股票市值+配股价格×配股数量）/（配股前股数+配股数量）
    每股股票配股权价值=（配股除权参考价-配股价格）/（购买一股新配股所需的原股数）
    所以涉及到各股价名称，①配股前股票市值；②配股价格；③配股除权参考价；④除权后股票交易市价；⑤配股权价值。
    除权后股票交易市价④>③配股除权参考价，称为填权；
    除权后股票交易市价④<③配股除权参考价，称为贴权；
    配股权的执行价格②<①配股前股票市价，称为实值期权；
    配股权的执行价格②>①配股前股票市价，称为虚值期权。

  • 第4题：

    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法的表述，正确的有（ ）。

    A.如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
    B.如果收盘价高于配股价，按配股价估值
    C.收盘价等于或高于配股价，则估值为零
    D.收盘价等于或低于配股价，则估值小于零

    答案：A
    解析：
    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

  • 第5题：

    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确定日估值方法的表述．不正确的有（ ）。
    Ⅰ收盘价等于或低于配股价，则估值小于零
    Ⅱ收盘价等于或高于配股价，则估值为零
    Ⅲ收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
    Ⅳ收盘价等于或低于配股价，则估值大于零

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零（Ⅰ，Ⅱ和Ⅳ项说法错误）。知识点：理解不同投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形：

  • 第6题：

    基金估值时，发行未上市的()，按交易所上市的同一证券的市价估值。

    A:配股
    B:债券
    C:转增股
    D:权证

    答案：A,C
    解析：
    首次公开发行未上市的股票、债券和公开权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。送股、转增股、配股和增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。

  • 第7题：

    因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认日止，()。

    A:如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
    B:如果收盘价低于配股价，按配股价高于收盘价的差额估值
    C:如果收盘价等于配股价，估值为零
    D:如果收盘价低于配股价，估值为零

    答案：A,C,D
    解析：
    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

  • 第8题：

    因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，

    • A、如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
    • B、如果收盘价低于配股价，按配股价高于收盘价的差额估值
    • C、如果收盘价低于配股价，估值为零

    正确答案:A,C,D

  • 第9题：

    单选题
    关于配股权的估值，以下说法正确的是（　）。
    A

    因持有股票而享有配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按零进行估值

    B

    因持有股票而享有配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，按收盘价低于配股价的差额估值

    C

    因持有股票而享有配股权，从配股权日起到配股确认日止，以收盘价和配股价孰低进行估值

    D

    因持有股票而享有配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确定日估值方法的表述，不正确的有（  ）。Ⅰ.收盘价等于或低于配股价，则估值小于零Ⅱ.收盘价等于或高于配股价，则估值为零Ⅲ.如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值Ⅳ.收盘价等于或低于配股价，则估值等于零
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    下列关于配股价格的表述中，正确的是（）。
    A

    配股的拟配售比例越高，配股除权价也越高

    B

    当配股价格低于配股除权价时，配股权处于实值状态

    C

    如果原股东放弃配股权，其财富将因公司实施配股而受损

    D

    当配股后的股票市价低于配股除权价格时，参与配股股东的股份被“填权”


    正确答案： D
    解析： 配股除权价格=（配股前每股价格+配股价格×股份变动比例）／（1+股份变动比例），当所有股东都参与配股时，此时股份变动比例（即实际配售比例）等于拟配售比例，公式可化为配股除权价格=（配股前每股市价-配股价格+配股价格+配股价格×拟配售比例）／（1+拟配售比例）=（配股前每股市价-配股价格）／（1+拟配售比例）+配股价格，由于配股前的每股价格高于配股价格，因此配股的拟配售比例越高，配股除权价会越低，选项A错误；配股权的执行价格（即配股价格）低于当前股票价格，配股权是实值期权，选项B错误；由于配股价格低于当前市价，所以如果原股东放弃配股权，其财富将因公司实施配股而受损，选项C正确；当配股后的股票市价低于配股除权价格时，参与配股股东的股份被“贴权”，选项D错误。

  • 第12题：

    单选题
    关于配股权的估值，以下说法正确的是（　　）。[2016年9月真题]
    A

    因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值

    B

    因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按零进行估值

    C

    因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，按收盘价低于配股差额估值

    D

    因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，以收盘价孰低进行估值


    正确答案： A
    解析：
    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

  • 第13题：

    （2014年）甲公司采用配股方式进行融资，每10股配2股，配股前股价为6.2元，配股价为5元。如果除权日股价为5.85元，所有股东都参加了配股，除权日股价下跌（　）。

    A.2.42%
    B.2.50%
    C.2.56%
    D.5.65%

    答案：B
    解析：
    由于所有股东都参加了配股，因此，配股除权参考价＝（6.2＋5×2/10）/（1＋2/10）＝6（元），除权日股价下跌（6－5.85）/6×100%＝2.50%。

  • 第14题：

    甲公司采用配股方式进行融资，每10 股配2 股，配股前股价为6.2 元，配股价为5 元。如果除权日股价为5.85 元，所有股东都参加了配股，除权日股价下跌（ ）。

    A.2.42%
    B.2.50%
    C.2.56%
    D.5.65%

    答案：B
    解析：
    配股除权参考价＝（6.2＋5×2/10）/（1＋2/10）＝6（元）除权日股价下跌（6－5.85）/6×100%＝2.50%。所以选项B 是正确的。

  • 第15题：

    关于配股权的估值，以下说法正确的是（ ）。

    A.因持有股票而享有配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按零进行估值
    B.因持有股票而享有配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，按收盘价低于配股价的差额估值
    C.因持有股票而享有配股权，从配股权日起到配股确认日止，以收盘价和配股价孰低进行估值
    D.因持有股票而享有配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值

    答案：D
    解析：
    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

  • 第16题：

    因持有股票而享有的配股权，从配股权除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（ ）。

    A.股票收盘价等于或低于配股价，则估值为负
    B.股票收盘价高于配股价，则估值为零
    C.股票收盘价高于配股价，按股票收盘价高于配股价的差额估值
    D.股票收盘价等于或低于配股价，按股票收盘价与配股价的差额估值

    答案：C
    解析：
    因持有股票而享有的配股权，从配股权除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

  • 第17题：

    基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，()。

    A:按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值
    B:按预期收益的折现值估值
    C:按未来上市后的市值估值
    D:按成本估值

    答案：A
    解析：
    本题考查的是交易所未上市品种的估值。有关法规规定，送股、转增股、配股和公开增发股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。

  • 第18题：

    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（）。

    A:股票收盘价高于配股价，接收盘价高于配股价的差额估值
    B:收盘价等于或低于配股价，接收盘价高于配股价的差额估值
    C:股票收盘价等于或低于配股价，则估值为零
    D:股票收盘价高于配股价，则估值为零

    答案：A,C
    解析：
    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，接收盘价高于配股价的差额估值收盘价等于或低于配股价，则估值为零

  • 第19题：

    关于投资者拥有的配股权证的数量，下列说法正确的是（）

    A:投资者拥有的某股票的配股权证的数量由该上市公司的配股比例及配股除权日闭市后其所持有该股票的数量共同决定
    B:投资者拥有的某股票的配股权证的数量由该上市公司的配股比例及配股公告刊登日闭市后其所持有该股票的数量共同决定
    C:投资者拥有的某股票的配股权证的数量由该上市公司的配股比例及配股除权登记日闭市后其所持有该股票的数量共同决定
    D:投资者拥有的某股票的配股权证的数量由该上市公司的配股比例及配股缴款当日闭市后其所持有该股票的数量共同决定

    答案：C
    解析：
    配股权证的派发程序与分红派息中红股的派发过程基本一致。中国结算公司根据上市公司提供的配股方案中的配股比例，按照配股除权登记日登记的股东持股数增加其配股权证。

  • 第20题：

    基金估值时，其所持有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止（）。

    • A、按市价高于配股价的差额估值
    • B、按该股的市价估值
    • C、按配股价估值
    • D、暂不估值

    正确答案:B

  • 第21题：

    单选题
    基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，（  ）。
    A

    按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值

    B

    按预期收益的折现值估值

    C

    按未来上市后的市值估值

    D

    按成本估值


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（）。Ⅰ.股票收盘价高于配股价，按股票收盘价高于配股价的差额估值Ⅱ.股票收盘价高于配股价，则估值为零Ⅲ.股票收盘价等于或低于配股价，则估值为零Ⅳ.股票收盘价等于或低于配股价，按股票收盘价与配股价的差额估值
    A

    Ⅰ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    基金估值时，其所持有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止（）。
    A

    按市价高于配股价的差额估值

    B

    按该股的市价估值

    C

    按配股价估值

    D

    暂不估值


    正确答案： B
    解析： 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值；估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

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