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具体来说，在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目包括（ ）。A．资本性支出B．纳税人参加财产保险和运输保险，按照规定缴纳的保险费用C．无形资产的受让，开发支出D．违法经营的罚款和被没收财务的损失E．非广告性的各种赞助支出

题目

具体来说，在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目包括（ ）。

A．资本性支出

B．纳税人参加财产保险和运输保险，按照规定缴纳的保险费用

C．无形资产的受让，开发支出

D．违法经营的罚款和被没收财务的损失

E．非广告性的各种赞助支出

相似考题

1.企业应纳税所得额是其收入总额减去准予扣除项目金额。其中，准予扣除的项目包括（）。A．资本性支出B．各项税收的滞蚋金C．贷款担保支出D．营业外支出

2.在计算企业所得税时，准予扣除的项目有( )。A．资本性支出、B．无形资产受让支出C．购买国债的利息收入D．保险公司给予纳税人的无赔偿优待

3.企业所得税纳税人从关联方取得的借款金额超过其注册资本50%的，超过部分的利息支出，在计算应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除。( )A．正确B．错误

4.纳税人为其他独立纳税人提供与本身应税收入无关的贷款担保，因被担保方不能还清贷款而由该担保纳税人承担的本息，在计算应纳税所得额时的处理方法是( )。A．可以扣除B．不准扣除C．只能扣除本金D．只能扣除利息

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  • 第1题：

    资本性支出。税收滞纳金。赞助支出和回扣支出都不得在计算企业所得税应纳税所得额时从收入总额中扣除。（）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第2题：

    在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目准予从收入总额中直接扣除的是()

    A.资本性支出

    B.各项税收滞纳、罚款支出

    C.非广告性质的赞助支出

    D.在利润总额12%以内的公益性捐赠支出


    参考答案：D

  • 第3题：

    下列各项支出在计算企业应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的是( )。

    A．资本性支出

    B．滞纳金

    C．纳税人逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息

    D．自然灾害损失的有赔偿部分


    正确答案：ABD
    解析：根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，资本性支出，各项罚款、罚金(罚息除外)、滞纳金，自然灾害或意外事故损失有赔偿的部分等在计算应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除。

  • 第4题：

    根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是( )。

    A．资本性支出

    B．税收滞纳金

    C．按规定提取的坏账准备金

    D．罚金


    正确答案：C

    《企业所得税暂行条例》第七条明文规定，资本性支出、各项税收滞纳金、罚金和罚款等在计算应纳税所得额时，不得扣除。

  • 第5题：

    我国企业所得税纳税人计算应纳税所得额时允许在税前扣除的项目是()。

    A、企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费

    B、向投资者支付的股息

    C、与生产经营活动无关的各种非广告性支出

    D、罚款


    参考答案：A

  • 第6题：

    在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是（ ）。

    A．资本性支出

    B．各项税收滞纳、罚款支出

    C．非广告性质的赞助支出

    D．无形资产开发未形成资产的部分


    正确答案：D
    测试考生在计算企业所得税应纳税所得额时，对扣除项目是否清楚。本题4个选项的内容均在企业所得税的不准扣除的范围内，但选项D的无形资产开发费用，税法明确规定开发未形成资产的部分准予在税前扣除。本题要求考生在学习税法时，不但要掌握税法的一般规定，还要理解税法的具体解释。 

  • 第7题：

    资本性支出、税收滞纳金、赞助支出和回扣支出都不得在计算企业所得税应纳税所得额时从收入总额中扣除。 （ ）


    正确答案：√
    依据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，资本性支出、税收滞纳金、赞助支出和回扣支出都不得在计算企业所得税应纳税所得额时从收入总额中扣除。

  • 第8题：

    在计算应税所得额时，从毛所得额中扣除一定数额或以一定比率进行扣除，以减少纳税人的应纳税所得额。这种税收支出方式是（　　）。

    A.纳税扣除
    B.延期纳税
    C.盈亏相抵
    D.优惠退税

    答案：A
    解析：
    本考查税收支出的形式。纳税扣除是指在计算应税所得额时，从毛所得额中扣除一定数额或以一定比率进行扣除，以减少纳税人的应纳税所得额。

  • 第9题：

    对企业发生的公益性支出，下面说法不正确的是（）。

    • A、在年度利润总额10%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • B、在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • C、在年度应纳税所得额10%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • D、在年度应纳所得税总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除

    正确答案:A,C,D

  • 第10题：

    简述在计算企业应纳税所得额时，哪些项目不得从收入总额中扣除？


    正确答案: 1、资本性支出；
    2、无形资产转让、开发支出；
    3、违法经营的罚款和被没收财物的损失；
    4、各项税收的滞纳金、罚金和罚款；
    5、自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分；
    6、超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性捐赠。

  • 第11题：

    在计算应纳税所得额时，可以扣除的项目有（）。

    • A、资本性支出
    • B、违法经营的罚款
    • C、税收滞纳金
    • D、逾期归还银行贷款的罚息

    正确答案:D

  • 第12题：

    单选题
    企业在计算应纳税所得额时，（　　）准予扣除。
    A

    纳税人转让各类固定资产发生的费用

    B

    保险公司给予纳税人的无赔偿优待

    C

    本企业销售货物给购货方的回扣

    D

    资本性支出


    正确答案： A
    解析：
    A项，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失（如企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失）和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

  • 第13题：

    对企业发生的公益性支出，下面说法不正确的是（ ）。

    A．在年度利润总额10%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除

    B．在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除

    C．在年度应纳税所得额10%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除

    D．在年度应纳所得税总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除


    正确答案：ACD

  • 第14题：

    在计算应纳税所得额时，企业的自创商誉不得计算摊销费用扣除。 ( )

    A．正确

    B．错误


    正确答案：A
    解析： 在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除。下列无形资产不得计算摊销费用扣除：自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产；自创商誉；与经营活动无关的无形资产；其他不得计算摊销费用扣除的无形资产

  • 第15题：

    在计算企业应纳税所得额时,对企业的公益性捐赠支出处理不正确的有()。

    A.不需调整应纳税所得额

    B.应全额调减应纳税所得额

    C.应全额调增应纳税所得额

    D.在年度会计利润总额的12%的限额内准予扣除，不需纳税调整;超过部分不得扣除，应调整应纳税所得额


    参考答案：ABC

  • 第16题：

    依据企业所得税有关规定，纳税人在计算应纳税所得额时，不允许扣除的项目包括( )。

    A．坏账损失

    B．赞助支出

    C．罚金

    D．增值税


    正确答案：BCD

  • 第17题：

    在计算企业应纳税所得额时,下列项目能从收入总额中扣除的()

    A.无形资产开发支出未形成资产的部分

    B.纳税人对外投资的支出

    C.向从事广告业的部门]赞助的广告性支出

    D.税收的滞纳金


    参考答案：AC

  • 第18题：

    根据税法规定，在计算应纳税所得额时，下列关于不得从收入总额中扣除的项目说法不正确的是（ ）。

    A．资本性支出。即纳税人购置、建造固定资产，对外投资的支出

    B．无形资产转让、开发支出。是指不得直接扣除的纳税人购置或自行开发无形资产发 生的费用

    C．违法经营的罚款和被没收财物的损失。是指纳税人生产、经营违反国家法律法规 和规章，被有关部门处以的款及被没收财物的损失

    D．贷款担保纳税人


    正确答案：D

  • 第19题：

    计算应纳税所得额时，准予扣除的项目是指与纳税人取得收入有关的__________。


    正确答案：
    成本、费用和损失

  • 第20题：

    企业所得税中，在计算应纳税所得额时，不得扣除的支出项目都有什么？


    正确答案: （1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
    （2）企业所得税税款；
    （3）税收滞纳金；
    （4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
    （5）企业所得税法第九条规定之外的捐赠支出；
    （6）赞助支出；
    （7）未经核定的准备金支出；
    （8）与取得收入无关的其他支出。

  • 第21题：

    在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。

    • A、纳税人转让各类固定资产发生的费用
    • B、纳税人缴纳的教育费附加
    • C、纳税人缴纳的增值税
    • D、广告性质的赞助支出

    正确答案:C

  • 第22题：

    在计算企业所得税应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目是（）。

    • A、资本性支出
    • B、无形资产受让、开发支出
    • C、违法经营的罚款
    • D、国债利息收入

    正确答案:D

  • 第23题：

    单选题
    在计算应纳税所得额时，可以扣除的项目有（）。
    A

    资本性支出

    B

    违法经营的罚款

    C

    税收滞纳金

    D

    逾期归还银行贷款的罚息


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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