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在计算保险企业应纳税所得额时，准予扣除的项目一律按照税收法规规定的扣除标准执行，财务、会计制度规定的列支标准与税收法规规定的扣除标准不一致的，应按照（ ）进行纳税调整。

题目

在计算保险企业应纳税所得额时，准予扣除的项目一律按照税收法规规定的扣除标准执行，财务、会计制度规定的列支标准与税收法规规定的扣除标准不一致的，应按照（ ）进行纳税调整。

相似考题

1.在计算应纳税所得额时，下列关于扣除项目标准的说法中正确的是( )。A．企业计提的工资、薪金支出准予据实扣除B．企业计提的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除C．在采取特别纳税调整时，加收的利息不可以在当年计算应纳税所得额时扣除D．诉讼费用不得扣除

2.下列各项中，企业在计算应纳税所得额时应该做纳税调整减少的有( )。A. 超过税法规定扣除标准的业务招待费B. 超过税法规定扣除标准的广告费C. 取得的国债利息收入D. 公司债券利息收入

3.依据企业所得税法的规定，财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得税应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中，属于时间性差异的是( )。A.业务招待费用产生的差异B.职工福利费用产生的差异C.职工工会费用产生的差异D.职工教育费用产生的差异

4.依据《企业所得税法》规定，下列对企业收入扣除的说法正确的是（ ）。A．企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，应在计算应纳税所得额时扣除B．企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除C．企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除D．与经营活动无关的固定资产不应计人纳税所得额

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  • 第1题：

    根据税法规定纳税人在我国境内的公益性捐赠支出,可以税前扣除的标准是什么()

    A.在税前全额扣除,

    B.在年度利润总额12%以内的部分准予扣除,

    C.在年度应纳税所得额12%以内的部分准予扣除,

    D.在年度应纳税所得额30%以内的部分准予扣除


    参考答案：B

  • 第2题：

    在计算应纳税所得额时,以下项目中,不超过规定比例的准予扣除,超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除的项目是()。

    A、职工福利费

    B、工会经费

    C、职工教育经费

    D、社会保险费


    参考答案：C

  • 第3题：

    下列属于部分准予扣除项目的标准有（ ）。

    A．按照企业所得税的有关规定，纳税人在生产经营期间，向金融机构借款的费用支出，按照实际发生数扣除

    B．纳税人用于公益、救济性的捐赠，在年应纳税所得额5%以内的部分，准予扣除

    C．金融保险企业以融资租赁方式租入的不按固定资产管理的电脑及其辅助设备，其租赁费可在租赁期内平均摊销，但最少不得短于3年

    D．纳税人按规定提取的商品削价准备金，在计算应纳税所得额时准予扣除

    E．亏损企业发生的研究开发费用，只能按规定据实列支，不实行增长达到一定比例抵扣应纳税所得额的办法


    正确答案：ACDE
    B项中“5%”应改为“3%”。

  • 第4题：

    根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是（ ）。

    A．全额扣除

    B．在年度利润总额12%以内的部分扣除

    C．在年度应纳税所得额30%以内的部分扣除

    D．在年度应纳税所得额12%以内的部分扣除


    正确答案：B

  • 第5题：

    下列关于资本弱化的表述错误的是（　）。

    A.企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除
    B.金融企业实际支付给关联方的利息支出，标准债资比例为5:1
    C.企业同时从事金融业务和非金融业务，其实际支付给关联方的利息支出，应按照合理方法分开计算；没有按照合理方法分开计算的，一律按照其他企业的比例计算准予税前扣除的利息支出
    D.企业所得税法规定不得在计算应纳税所得额时扣除的利息支出，可以结转到以后纳税年度扣除

    答案：D
    解析：
    企业所得税法规定不得在计算应纳税所得额时扣除的利息支出，不得结转到以后纳税年度。

  • 第6题：

    根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是（）。

    • A、全额扣除
    • B、在年度应纳税所得额12%以内的部分扣除
    • C、在年度利润总额12%以内的部分扣除
    • D、在年度应纳税所得额3%以内的部分扣除

    正确答案:C

  • 第7题：

    在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的自创商誉无形资产摊销费用，准予扣除。（）


    正确答案:错误

  • 第8题：

    在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除，但是与经营活动无关的固定资产不得计算折旧扣除。（）


    正确答案:正确

  • 第9题：

    企业使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除。


    正确答案:正确

  • 第10题：

    多选题
    准予扣除项目是指按照《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的（）。
    A

    成本

    B

    费用

    C

    税金

    D

    损失

    E

    罚款


    正确答案： D,E
    解析： 准予扣除项目是指按照《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的成本、费用和损失。

  • 第11题：

    单选题
    某企业于2010年销售了2009年积压的一批货物，如何对这批货物计税，以下税法正确的是（）
    A

    按照规定不计算存货成本，也不准予在计算应纳税所得额时扣除

    B

    按照规定计算存货成本，但不准予在计算应纳税所得额时扣除

    C

    按照规定计算存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除

    D

    以上意见都不正确


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    在计算保险企业应纳税所得额时，准予扣除的项目一律按照税收法规规定的扣除标准执行，财务、会计制度规定的列支标准与税收法规规定的扣除标准不一致的，应按照（）进行纳税调整。
    A

    税收规定

    B

    有关部门和企业的费用考核指标

    C

    财务、会计制度规定

    D

    以上都不是


    正确答案： B
    解析： 国家税务总局根据保险企业的经营特点和税收征管中的实际情况，制定了保险企业所得税政策。在计算保险企业应纳税所得额时，准予扣除的项目一律按照税收法规规定的扣除标准执行，财务、会计制度规定的列支标准与税收法规规定的扣除标准不一致的，应按照税收规定进行纳税调整。有关部门和企业的费用考核指标，不得作为税收扣除和计算征税的政策。

  • 第13题：

    企业在计算应税所得额时，对保险费的扣除，下列说法正确的有( )。

    A．企业按规定交纳的待业保险基金，准予扣除

    B．企业为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费，准予扣除

    C．保险公司给予企业的无赔款优待，不计入应税所得额

    D．纳税人按照规定支付的财产保险和运输保险费，准予扣除


    正确答案：ABD

  • 第14题：

    准予扣除项目是指按照《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时。允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的成本、费用和损失。（ ）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√
    略

  • 第15题：

    对于企业在计算应税所得额时，对保险费的扣除，下列说法正确的有（ ）。

    A．企业按规定交纳的待业保险基金，按规定扣除

    B．企业为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费，准予扣除

    C．保险公司给予企业的无赔款优待，不计入应税所得额

    D．纳税人按照规定支付的财产保险和运输保险费，准予扣除


    正确答案：ABD
    保险公司给予纳税人的无赔款优待，应作为当年应纳税所得额。 

  • 第16题：

    在计算保险企业应纳税所得额时，准予扣除的项目一律按照税收法规规定的扣除标准执行，财务、会计制度规定的列支标准与税收法规规定的扣除标准不一致的，应按照 ( )进行纳税调整。

    A．税收规定

    B．国家税务总局的规定

    C．财务、会计制度规定

    D．有关部门和企业的费用考核指标


    参考答案：A
    解析：国家税务总局根据保险企业的经营特点和税收征管中的实际情况，制定了保险企业所得税政策。在计算保险企业应纳税所得额时，准予扣除的项目一律按照税收法规规定的扣除标准执行，财务、会计制度规定的列支标准与税收法规规定的扣除标准不一致的，应按照税收规定进行纳税调整。有关部门和企业的费用考核指标，不得作为税收扣除和计算征税的政策。

  • 第17题：

    准予扣除项目是指按照《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的成本、费用和损失。（）


    正确答案:正确

  • 第18题：

    企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除，也不得结转到以后纳税年度扣除。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    在计算应纳税所得额时，下列哪些费用准予扣除？（）

    • A、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • B、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额20%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • C、企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除
    • D、企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除

    正确答案:A,C,D

  • 第20题：

    在计算保险企业应纳税所得额时，准予扣除的项目一律按照税收法规规定的扣除标准执行，财务、会计制度规定的列支标准与税收法规规定的扣除标准不一致的，应按照（）进行纳税调整。

    • A、税收规定
    • B、有关部门和企业的费用考核指标
    • C、财务、会计制度规定
    • D、以上都不是

    正确答案:A

  • 第21题：

    准予扣除项目是指按照《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的（）。

    • A、成本
    • B、费用
    • C、税金
    • D、损失
    • E、罚款

    正确答案:A,B,C,D

  • 第22题：

    判断题
    企业使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某企业于2011年销售了2009年积压的一批货物，如何对这批货物计税，有以下不同意见，你认为哪种意见()是正确的？
    A

    按照规定不计算存货成本，也不准予在计算应纳税所得额时扣除。

    B

    按照规定计算存货成本，但不准予在计算应纳税所得额时扣除

    C

    按照规定计算存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除

    D

    以上意见都不正确


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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