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关于买入贵金属期权交易到期不执行的处理，以下会计分录不正确的是（）。A、付：513期权-18买入贵金属买权（执行时买入贵金属的名义本金B、借：409公允价值变动损益-07期权公允价值变动损益C、付：513期权-20卖出贵金属买权（执行时卖出贵金属的名义本金）

题目

关于买入贵金属期权交易到期不执行的处理，以下会计分录不正确的是（）。

  • A、付：513期权-18买入贵金属买权（执行时买入贵金属的名义本金
  • B、借：409公允价值变动损益-07期权公允价值变动损益
  • C、付：513期权-20卖出贵金属买权（执行时卖出贵金属的名义本金）
相似考题

1.下列说法不正确的是( )。A．空头看涨期权的最大净损益为期权价格B．买入看跌期权，获得在到期日或之前按照执行价格购买某种资产的权利C．多头看涨期权的最大净收益为期权价格D．对于买入看涨期权而言，到期日股票市价高于执行价格时，净损益大于0

2.下列关于各类期权的说法，不正确的是（ ）。A．买方期权对于卖方来说是卖出一个卖出交易标的物的义务B．卖方期权对于买方来说是买入一个卖出交易标的物的权利C．美式期权的买方在期权到期日前任意时点，可以随时要求卖方履行期权合约D．如果期权的执行价格比现在的即期市场价格低，该期权就是价外期权

3.关于期权，下列表述正确的是（　　）。A、期权的到期日是交易双方约定的 B、美式期权只能在到期日执行 C、欧式期权可以在到期日或到期日之前的任何时间执行 D、过了到期日，交易双方的合约关系依然存在

4.客户甲进行小麦期权交易，如果他认为小麦价格将上涨，他就会发出以下指令：以市价买入10份3月份到期、执行价格为1 200元/吨的小麦的看涨期权。（ ）

参考答案和解析
正确答案:C
更多“关于买入贵金属期权交易到期不执行的处理，以下会计分录不正确的是（”相关问题

  • 第1题：

    共用题干

    下列关于CME变易的大豆期货期权合约的行权规定的说法中，正确的是()。
    A.期权到期前的任何交易时间，期权买方都可以执行期权，但必须在芝加哥时间下午6.00前通知结算所
    B.期权执行结果将转为标的期货头寸
    C.实值期权在最后交易日将被自动执行
    D.实值期权在最后交易日可以不执行

    答案：A,B,C
    解析：
    本题考查CME交易的大豆期货期权合约的行权规定。CME交易的大豆期货期权合约的行权规定：在期权到期前的任何交易时间，期权买方都可以执行期权，但必须在芝加哥时间下午6：00前通知结算所。期权执行结果将转为标的期货头寸。实值期权在最后交易日将被自动执行。

  • 第2题：

    关于保险策略，以下说法错误的是（）

    • A、保险策略为标的股票提供短期价格下跌的保险
    • B、保险策略的成本=股票买入成本+买入期权的权利金
    • C、保险策略到期日损益=股票损益+期权损益
    • D、保险策略到期日损益=股票到期日价格-股票买入价格+期权权利金收益-期权内在价值

    正确答案:D

  • 第3题：

    期权价差交易是指买入一种期权同时卖空同类型期权，但各期权的执行价格不同或到期期限不同的交易行为。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    下列关于牛市行情期权交易策略的说法中不正确的是（）。

    • A、看涨股票，买入认购期权
    • B、强烈看涨，合成期货多头
    • C、温和看涨，垂直套利
    • D、温和看涨，买入蝶式期权

    正确答案:D

  • 第5题：

    交易者预期沪深300指数将在一个月后由2300点上涨到2400点，则他在下列到期日为一个月的欧式股指期权产品中，应该考虑进行（）交易并持有到期。

    • A、买入执行价为2450点的看涨期权
    • B、卖出股指期货
    • C、买入执行价为2350点的看涨期权
    • D、卖出执行价为2300点的看跌期权

    正确答案:C,D

  • 第6题：

    单选题
    下列关于在股票回购中，公司应用出售卖出期权交易策略的叙述不正确的是（）。
    A

    如果在期权到期时，股票市场价格低于执行价格，则公司有义务以执行价格买入股票

    B

    公司出售的期权的执行价格一般要低于股票当前的市价

    C

    公司的期权费收入是固定收入，可以用于抵消股票市场的损失

    D

    如果到期时股票价格高于执行价格，公司有权利要求以执行价格买入股票


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    关于贵金属期权业务卖出贵金属期权时期权费交割日的主要会计处理方式，以下做法正确的是（）。
    A

    借：408投资损益-07期权损益、贷：110存放中央银行款项等

    B

    借：110存放中央银行款项、贷：513期权-18买入贵金属买权

    C

    借：存放中央银行款项、贷：513期权-20卖出贵金属买权

    D

    借：110存放中央银行款项等、贷：408投资损益-07期权损益


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列关于各类期权的说法，正确的有（）。
    A

    买方期权对买方来说是买入一个买入交易标的物的权利

    B

    卖方期权也称看跌期权

    C

    美式期权的买方在期权到期日前任意时点，可以随时要求卖方履行期权合约

    D

    期权的执行价格优于现在的市场价格，则该期权属于价外期权

    E

    平价期权的执行价格等于现在的即期市场价格


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    期权价差交易是指买入一种期权同时卖空同类型期权，但各期权的执行价格不同或到期期限不同的交易行为。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    客户甲进行小麦期权交易，如果他认为小麦价格将上涨，他可以发出以下指令：以市价买入10份3月份到期、执行价格为1200元/吨的小麦的看涨期权。（　　）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：
    看涨期权的买方之所以买入看涨期权，是因为通过对相关标的物市场价格变动的分析，认为标的物市场价格大幅度上涨的可能性很大，所以买入看涨期权。

  • 第11题：

    单选题
    买入看跌期权，同时卖出相同执行价，相同到期时间的看涨期权，从到期收益角度看，最接近于（）。
    A

    买入标的资产

    B

    卖空标的资产

    C

    卖空看跌期权

    D

    买入看跌期权


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    关于美式期权，以下说法正确的有（   ）。
    A

    是按期权持有者可行使交割权利的时间来划分的

    B

    是指期权持有者可以在期权到期日以前的任何一个工作日选择执行或不执行期权合约

    C

    是指期权的持有者只能在期权到期日当天决定执行或不执行期权合约

    D

    美式期权比欧式期权的灵活性更大，期权费也更高一些


    正确答案： A,B
    解析：

  • 第13题：

    下列关于CME变易的大豆期货期权合约的行权规定的说法中，正确的是（）。


    A.期权到期前的任何交易时间，期权买方都可以执行期权，但必须在芝加哥时间下午6：00前通知结算所

    B.期权执行结果将转为标的期货头寸

    C.实值期权在最后交易日将被自动执行

    D.实值期权在最后交易日可以不执行

    答案：A,B,C
    解析：
    本题考查CME交易的大豆期货期权合约的行权规定。CME交易的大豆期货期权合约的行权规定：在期权到期前的任何交易时间，期权买方都可以执行期权，但必须在芝加哥时间下午6：00前通知结算所。期权执行结果将转为标的期货头寸。实值期权在最后交易日将被自动执行。 3月1日，某经销商以1200元/吨的价格买入1000吨小麦。为了避免小麦价格下跌造成存货贬值，决定在郑州商品交易所进行小麦期货套期保值交易。该经销商以1240元吨的价格卖出100手5月份小麦期货合约。5月1日，小麦价格下跌，该经销商在现货市场上以1110元/吨的价格将1000吨小麦出售，同时在期货市场上以1130元/吨的价格将100手5月份小麦期货合约平仓。

  • 第14题：

    假设某一平值期权组合对于波动率的变化不太敏感，但是具有较大的时间损耗，该策略最有可能是（）。

    • A、卖出近月到期的期权同时买入远月到期的期权
    • B、买入近月到期的期权同时卖出远月到期的期权
    • C、卖出近月到期的期权同时卖出远月到期的期权
    • D、买入近月到期的期权同时买入远月到期的期权

    正确答案:B

  • 第15题：

    以下哪一个选项对美式看涨期权的描述是正确的？（）

    • A、一个美式看涨期权，赋予期权的买方在到期日前的任何日期，有权执行期权去买入标的金融工具
    • B、一个美式看涨期权，赋予期权的买方在到期日前的任何日期，有权执行期权去卖出标的金融工具
    • C、一个美式看涨期权，赋予期权的买方在到期日有权执行期权去买入标的金融工具
    • D、一个美式看涨期权，赋予期权的买方在到期日有权执行期权去卖出标的金融工具

    正确答案:A

  • 第16题：

    买入看跌期权，同时卖出相同执行价，相同到期时间的看涨期权，从到期收益角度看，最接近于（）。

    • A、买入标的资产
    • B、卖空标的资产
    • C、卖空看跌期权
    • D、买入看跌期权

    正确答案:B

  • 第17题：

    关于贵金属期权业务卖出贵金属期权时期权费交割日的主要会计处理方式，以下做法正确的是（）。

    • A、"借：408投资损益-07期权损益、贷：110存放中央银行款项等"
    • B、"借：110存放中央银行款项、贷：513期权-18买入贵金属买权"
    • C、"借：存放中央银行款项、贷：513期权-20卖出贵金属买权"
    • D、"借：110存放中央银行款项等、贷：408投资损益-07期权损益"

    正确答案:D

  • 第18题：

    单选题
    关于保险策略，以下叙述不正确的是（）
    A

    保险策略是持有股票并买入认沽期权的策略，目的是使用认沽期权为标的股票提供短期价格下跌的保险。

    B

    保险策略构建成本=股票买入成本+认沽期权的权利金

    C

    保险策略到期损益=股票损益+期权损益=股票到期日价格-股票买入价格-期权权利金+期权内在价值

    D

    保险策略的盈亏平衡点=买入股票成本-买入期权的期权费


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    下列关于垂直价差、水平价差和对角价差的表述不正确的是（）。
    A

    在垂直价差交易中，两个期权的执行价格不同而到期日相同

    B

    在水平价差交易中，两个期权的执行价格相同而到期日相同

    C

    在对角价差交易中，两个期权的执行价格和到期日都可以不同

    D

    在水平价差交易中，两个期权的执行价格和到期日都可以不同


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    假设某一平值期权组合对于波动率的变化不太敏感，但是具有较大的时间损耗，该策略最有可能是（）。
    A

    卖出近月到期的期权同时买入远月到期的期权

    B

    买入近月到期的期权同时卖出远月到期的期权

    C

    卖出近月到期的期权同时卖出远月到期的期权

    D

    买入近月到期的期权同时买入远月到期的期权


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    期权可以分为美式期权和欧式期权两类，关于它们的以下表述，不正确的是（）。
    A

    在美式期权中，买方可在任意时点要求卖方买入特定数量的某种交易标的物

    B

    在欧式期权中，期权的买方至到期日前不得要求卖方履行期货合约

    C

    美式期权与欧式期权是按照执行价格进行分类的

    D

    美式期权和欧式期权是按照履约方式进行分类的


    正确答案： B
    解析： 本题主要考查期权的分类以及各分类期权之间的区别。按照履约方式期权可以分为关式期权和欧式期权两类，所以D项正确，C项错误;美式期权买方可在任意时点要求卖方买入特定数量的某种交易标的物，在欧式期权中，期权的买方在到期日前不得要求卖方履行期货合约，仅能在到期当天要求期权卖方履行合约，所以AB项正确。

  • 第22题：

    单选题
    认购期权买入开仓的到期日盈亏平衡点的计算，以下描述正确的是（）。
    A

    到期日盈亏平衡点=买入期权的行权价格+买入期权的权利金

    B

    到期日盈亏平衡点=买入期权的行权价格-买入期权的权利金

    C

    到期日盈亏平衡点=标的股票的到期价格-买入期权的权利金

    D

    到期日盈亏平衡点=标的股票的到期价格+买入期权的权利金


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    关于买入贵金属期权交易到期不执行的处理，以下会计分录不正确的是（）。
    A

    付：513期权-18买入贵金属买权（执行时买入贵金属的名义本金

    B

    借：409公允价值变动损益-07期权公允价值变动损益

    C

    付：513期权-20卖出贵金属买权（执行时卖出贵金属的名义本金）


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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