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多选题免征增值税包括（）。A农业生产者销售的自产农产品B避孕药品和用具C古旧图书D直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备

题目
多选题
免征增值税包括（）。
A

农业生产者销售的自产农产品

B

避孕药品和用具

C

古旧图书

D

直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备

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1.下列哪种情况下，政府不退还已缴纳的城建税()A、出口退还增值税时B、免征部分增值税时C、免征部分消费税时D、免征部分营业税时

2.关于土地增值税的优惠政策说法错误的是( )。A．因国家建设需要依法征用的房地产，在其转让时免征或暂免征收土地增值税B．因国家建设需要依法收回的房地产，在其转让时免征或暂免征收土地增值税C．房地产开发商因开发房产而购的土地，在其转让时免征或暂免征收土地增值税D．居民个人拥有的普通标准住宅，在其转让时免征或暂免征收土地增值税

3.关于土地增值税的说法，错误的是( )。A.企业转让旧房作为改造安置住房房源，且增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税 B.纳税人建造别墅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税 C.因城市规划而搬迁，由纳税人自行转让原房地产的，免征土地增值税 D.居民个人转让住房的免征土地增值税

4.关于农业生产资料增值税的免税规定，下列各项表述正确的是( )。A．批发和零售化肥、农药免征增值税B．浓缩饲料不享受免征增值税的优惠C．生产化肥、农药免征增值税D．批发和零售农膜免征增值税

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  • 第1题：

    个人转让著作权免征增值税。（　）


    答案：对
    解析：
    本题表述正确。

  • 第2题：

    以下符合进口货物进口环节海关代征税税收政策的有（ ）。

    A.广告品和货样免征进口环节增值税和消费税
    B.外国政府无偿赠送的物资免征进口环节增值税和消费税
    C.国际组织无偿赠送的物资免征进口环节增值税和消费税
    D.外国企业无偿赠送的物资免征进口环节增值税和消费税
    E.在海关放行前损失的进口货物免征进口环节增值税和消费税

    答案：B,C,E
    解析：

  • 第3题：

    （2016年）个人转让著作权免征增值税。（ ）


    答案：对
    解析：

  • 第4题：

    生产企业出口自产的属于应征消费税的产品，实行（）

    • A、增值税、消费税免抵退
    • B、免征消费税
    • C、增值税免征，消费税照征
    • D、消费税免征，增值税照征

    正确答案:B

  • 第5题：

    学生勤工俭学提供的服务不免征增值税。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    进项税额转出包括（）

    • A、已抵扣进项税额的购进货物用于非增值税应税劳务
    • B、已抵扣进项税额的接受加工修理修配劳务免征增值税项目
    • C、已抵扣进项税额的应税服务免征增值税项目
    • D、在产品、产成品等发生非正常损失

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    多选题
    在重点税源监控指标体系中，增值税税基应包括（）内容。
    A

    计征增值税销售额

    B

    免征增值税的销售额

    C

    实行出口免抵退的销售额

    D

    销项税额


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    我国节能减排的财税优惠政策中，产品增值税的优惠政策包括（）。
    A

    免征增值税 

    B

    增值税即征即退 

    C

    增值税即征即退50% 

    D

    增值税先征后退 

    E

    增值税减二免三


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    进项税额转出包括（）
    A

    已抵扣进项税额的购进货物用于非增值税应税劳务

    B

    已抵扣进项税额的接受加工修理修配劳务免征增值税项目

    C

    已抵扣进项税额的应税服务免征增值税项目

    D

    在产品、产成品等发生非正常损失


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    关于土地增值税的说法，错误的是（  ）。
    A

    企业转让旧房作为改造安置住房房源，且增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税

    B

    纳税人建造普通标准住宅出售，增值税超过扣除项目金额20%，未超过部分免征土地增值税，就其超过部分计税

    C

    因城市规划而搬迁，由纳税人自行转让原房地产的，免征土地增值税

    D

    居民个人转让住房需免征土地增值税


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    关于增值税的税收优惠，下列说法正确的有()。
    A

    个人销售自建自用住房免征增值税

    B

    将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产免征增值税

    C

    个人将其位于上海的购买2年以上的别墅对外销售免征增值税

    D

    个人将其位于大连的购买2年以上的别墅对外销售免征增值税

    E

    土地所有者出让土地使用权免征增值税


    正确答案： A,B,D,E
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    下列关于增值税税收优惠的表述中，不正确的有（  ）。
    A

    营改增纳税人从事技术咨询服务，免征增值税

    B

    月销售额不超过10万元的小规模纳税人，免征增值税

    C

    残疾人组织提供应税服务，免征增值税

    D

    其他个人销售自己使用过的物品，免征增值税

    E

    对个人销售额超过起征点的，按超过部分征收增值税


    正确答案： C,D
    解析：

  • 第13题：

    （根据2018年教材本题知识点已变更）关于增值税税收优惠政策的说法，正确的有（　　）。

    A.纳税人销售自产再生水免征增值税
    B.以一个季度为纳税期限的，季度销售额不超过9万元（含9万元）的，免征增值税
    C.外国企业无偿赠送的进口生产设备免征增值税
    D.纳税人销售宠物饲料免征增值税
    E.增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（含3万元）的，免征增值税

    答案：A,E
    解析：
    本题考查增值税优惠政策。选项A：以污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等为原料生产的再生水，实行增值税即征即退50%的政策；选项B：增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策；选项C：外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备免征增值税，外国企业无偿赠送的进口生产设备不享受免税优惠；选项D：宠物饲料不属于免征增值税的饲料。

  • 第14题：

    关于增值税税收优惠政策的说法，正确的有( )。

    A.纳税人销售自产再生水免征增值税
    B.以一个季度为纳税期限的，季度销售额不超过30万元(含30万元)的，免征增值税
    C.外国企业无偿赠送的进口生产设备免征增值税
    D.纳税人销售宠物饲料免征增值税
    E.增值税小规模纳税人月销售额不超过10万元(含10万元)的，免征增值税

    答案：A,E
    解析：
    选项A: (财税[2008]156号)规定，自2009年1月1日起，销售自产的再生水免征增值税。选项B、E:自2019年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。
    选项C:外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备免征增值税，外国企业无偿赠送的进口生产设备不享受免税优惠;选项D:宠物饲料不属于免征增值税的饲料。

  • 第15题：

    来料加工复出口货物的优惠政策包括：（）

    • A、对出口企业进口的原材料.零部件.元器件.设备，海关予以免征进口环节的增值税或消费税
    • B、来料加工.来件装配后的出口货物免征增值税.消费税
    • C、加工企业取得的工缴费收入免征增值税.消费税
    • D、来料加工出口货物所耗用的国内货物所支付的进项税额允许抵扣

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    花生果仁出口免征增值税（）。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    我国节能减排的财税优惠政策中，产品增值税的优惠政策包括（）。

    • A、免征增值税 
    • B、增值税即征即退 
    • C、增值税即征即退50% 
    • D、增值税先征后退 
    • E、增值税减二免三

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第18题：

    在重点税源监控指标体系中，增值税税基应包括（）内容。

    • A、计征增值税销售额
    • B、免征增值税的销售额
    • C、实行出口免抵退的销售额
    • D、销项税额

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    多选题
    下列关于增值税减免税的表述中，正确的有（）。
    A

    农业生产者销售自产的农产品免征增值税

    B

    提供垃圾处置劳务可以免征增值税

    C

    增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元的，免征增值税

    D

    残疾人个人提供应税服务免征增值税

    E

    农机生产企业销售自产农机可以免征增值税


    正确答案： A,D
    解析： 农机在生产环节按13%的税率征收增值税，批发和零售环节免征增值税。

  • 第20题：

    单选题
    下列哪种情况下，政府不退还已缴纳的城建税（）.
    A

    出口退还增值税时

    B

    免征部分增值税时

    C

    免征部分消费税时

    D

    免征部分营业税时


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    关于增值税减免税的陈述，下列选项正确的有（）。
    A

    宠物饲料属于免征增值税的饲料范围

    B

    避孕药品和用具免征增值税

    C

    个人销售自己使用过的物品免征增值税

    D

    军需工厂之间为生产军需品而相互协作的产品征收增值税

    E

    利用工业生产过程中产生的余热生产的电力，实行增值税即征即退100%的政策


    正确答案： B,C
    解析： 选项A，宠物饲料不属于免征增值税的范围；选项D，军需工厂之间为生产军需品而相互协作的产品免征增值税。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于土地增值税税收优惠的说法中，不正确的是()。
    A

    个人销售住房暂免征收土地增值税

    B

    对企业改制、资产整合过程中涉及的土地增值税予以免征

    C

    转让旧房作为保障性住房且增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税

    D

    转让旧房作为公共租赁住房房源免征土地增值税


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    生产企业出口自产的属于应征消费税的产品，实行（）
    A

    增值税、消费税免抵退

    B

    免征消费税

    C

    增值税免征，消费税照征

    D

    消费税免征，增值税照征


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    下列关于黄金交易的陈述，正确的是（　　）。
    A

    黄金生产和经营单位销售全部黄金免征增值税

    B

    黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金，未发生实物交割的，免征增值税

    C

    纳税人销售的标准黄金全部享受增值税即征即退和免征城市维护建设税、教育费附加政策

    D

    经营单位销售标准黄金免征增值税


    正确答案： C
    解析：
    黄金生产和经营单位销售黄金（不包括标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税；进口黄金（含标准黄金）和黄金矿砂免征进口环节增值税。黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税；发生实物交割的，由税务机关按照实际成交价格代开增值税专用发票，并实行增值税即征即退的政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。纳税人不通过黄金交易所销售的标准黄金不享受增值税即征即退和免征城市维护建设税、教育费附加政策。

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