对
错
第1题:
第2题:
根据惯例,公司首席审计执行官每季度要向公司董事会做工作报告。公司高级管理层要在每次董事会会议前审核首席审计执行官在董事会上所作的报告,以便事先对有关问题进行讨论。那么,首席审计执行官应该:()
第3题:
当被审计单位基于成本或者其他方面考虑,决定对审计发现的问题不采取纠正措施并做出()时,内部审计机构负责人应当向组织董事会或者最高管理层报告。
第4题:
在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查,以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求,内部审计师应该:()
第5题:
跟踪活动发现,管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该:()
第6题:
根据《银行业金融机构内部审计指引》,审计委员会应按年度向董事会报告审计工作情况,并通报高级管理层和监事会。
第7题:
市场风险承担部门
外部审计机构
内部审计机构
市场风险管理部门
第8题:
如果该事项不属于重要事项,内部审计师没有进一步报告的责任。
管理层的决策及内部审计师的担心应当报告董事会。
内部审计师应当编制跟踪报告并提交管理层,说明必须记载租赁/购买决策的依据。
内部审计师应当向外部审计师和其他相关法律部门说明没有针对审计结果采取任何行动。
第9题:
将管理层的态度报告董事会
将所有审计发现及其重要性写入跟踪检查报告
决定必要的跟踪检查范围
内部审计师不采取任何行动,因为执行是管理层的责任
第10题:
按照要求向高级管理层提交工作报告,并讨论需要解决的问题。
拒绝向高级管理层提交工作报告,因为仅董事会有权了解。
仅向董事会汇报工作报告中与内部审计部门的支出和财务预算有关的部分。
仅向高级管理层提交完成的审计和公开审计报告中的审计发现。
第11题:
对
错
第12题:
口头承诺
书面承诺
书面声明
口头解释
第13题:
第14题:
对于管理层在重大审计事项上所做的决定,内部审计机构向董事会报告过后,高级管理层和董事会决定不采取任何行动并承担由此产生的风险,内部审计机构就不再承担责任。
第15题:
内部审计师跟踪活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正。首席审计执行官(CAE)就该项发现与高级管理层进行讨论,管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险,该CAE应该:()
第16题:
内部审计师发现,对于审计报告中存在的问题,管理层已经同意执行,但具体的行动迟迟没有展开,对此情况,内部审计师应该:()
第17题:
银行业金融机构首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后,应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告,项目审计报告的内容主要包括()。
第18题:
关于内部审计的报告制度,下列说法错误的是()。
第19题:
评估高级管理层决定承担风险的原因,并向董事会报告高级管理层的决定。
对涉及的领域开展进一步的审计。
通知董事会,并要求立刻纠正。
不用做进一步工作,因为高级管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
第20题:
审计概况和审计依据
审计结论和审计决定
审计建议
审计对象反馈意见
第21题:
评估高级管理层决定承担风险的原因,并将高级管理层的决定向董事会报告
首席审计执行官不再采取任何措施,因为管理层有权决定是否采取纠正措施
要求高级管理层必须采取纠正措施
开展针对此控制弱点的舞弊调查
第22题:
按要求向管理人员提供审计工作报告,并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
不向管理人员提供相关内容,因为它属于内部审计部门的文件记录
在董事会上只对管理层认可的事项进行报告
仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层
第23题:
不用做进一步工作,因为管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
开始实施舞弊调查以确定是否职员利用了该内部控制弱点。
通知高级管理层必须纠正这一控制弱点,并且计划再一次实施后续检查。
评估高级管理层决定承担风险的原因,并向董事会报告高级管理层的决定。
第24题:
审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况,并通报高级管理层和监事会
首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后,应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告
按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况
每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告