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首席审计执行官在制订审计计划时大多采用风险评估的方法，是因为：A.它提供了一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断 B.它可以使组织及时应对对组织造成不良影响的事件 C.提供了组织内可审计活动的范围 D.合理估计了某事件对组织造成不利影响的可能性
题目
B.它可以使组织及时应对对组织造成不良影响的事件
C.提供了组织内可审计活动的范围
D.合理估计了某事件对组织造成不利影响的可能性
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第1题：
以下由谁负责对信息安全和控制的评估活动进行监督？A.首席风险官。
B.高级经理。
C.首席审计执行官。
D.审计委员会。答案：D解析：组织内部的每一个人在实施内部控制的过程中都有自己的角色。审计委员会负责对组织的内部控制制度的评估活动进行监督。首席风险官与建立政策和信息安全有关，高级经理确保遵守这些政策。首席审计执行官评估控制系统的信息安全。 -
第2题：
首席审计执行官（CAE）在一次审计业务中，获得证据证实公司总裁违反公司行为守则。总裁向首席审计执行官保证不再违反行为守则，并请求首席审计执行官不要披露此事。面对这种情况，首席审计执行官应该采取什么行动？A.首席审计执行官应将此事报告给董事会
B.首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响
C.首席审计执行官应将此事告知外部审计师
D.首席审计执行官应将此事通报给司法机构答案：B解析：首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响，再作出具体的决定。 -
第3题：
在制订审计计划时，首席审计执行官大多采用风险评估的方法，因为它提供了：（）
- A、行动对组织造成不利影响的可能性。
- B、一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断。
- C、组织内部可审计活动的计划。
- D、一张对组织有潜在不利影响事项的清单。
正确答案:B -
第4题：
某首席审计执行官计划进行某些改变，内部审计人员对这些改变可能存在否定认识。降低抵触的最好的方式是：（）
- A、在向内部审计人员提出新方法之前，将新方法完全制定出来。
- B、要求首席执行官批准这些改变，并邀请首席执行官出席部门员工会议，在该会议上提出这些改变。
- C、向内部审计人员提出总的想法，并让他们参与规划变革。
- D、让内部审计部门的客户来支持这些改变。
正确答案:C -
第5题：
以下哪项是首席审计执行官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由？（）
- A、保证内部审计计划支持总体企业目标。
- B、保证内部审计计划得到高级管理层的批准。
- C、为改善战略性计划提供建议。
- D、强调内部审计部门的重要性。
正确答案:A -
第6题：
首席审计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了：（）
- A、组织内可审计活动的清单。
- B、一张对组织有潜在不利影响事项的清单。
- C、一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断。
- D、某事件或行动对组织造成不利影响的可能性。
正确答案:C -
第7题：
风险评估是对可能出现的对组织不利的情况和/或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，以下陈述中哪项正确反映了首席审计执行官应采取的恰当行动？（）
- A、首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。
- B、首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。
- C、为了指导首席审计执行官进行风险评估，要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。
- D、至少每三至五年实施一次风险评估。
正确答案:A -
第8题：
单选题首席执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了：（）A一种系统化的评估程序并结合可能不利情形的专业判断。
B一份对组织有潜在不利影响事项的清单。
C组织内对审计活动的清单。
D某事件或行动对组织造成不利影响的可能性。
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是风险评估框架。答案A正确。这是一个适当的说法。答案B.C.D均不正确。见题解A。 -
第9题：
单选题以下关于审计计划的做法中，最恰当的是：（）A首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交董事会审批
B审计委员会负责制定审计计划，并下发给首席审计执行官执行
C首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交管理层和审计委员会审批
D在执行审计计划时发现审计范围受限，首席审计执行官该应立即向董事会汇报
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是IIA的《标准》对内部审计在公司治理中发挥作用提出的要求。首席审计执行官负责制定审计计划，审计计划应报管理层和审计委员会审批，所以C选项正确。D选项，在执行审计计划时发现审计范围受限，首席审计执行官应与管理层讨论解决，不能解决时需向审计委员会汇报。 -
第10题：
单选题风险评估是对可能出现的对组织不利的情况和/或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，以下陈述中哪项正确反映了首席审计执行官应采取的恰当行动？（）A首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。
B首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。
C为了指导首席审计执行官进行风险评估，要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。
D至少每三至五年实施一次风险评估。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是风险控制矩阵。A.正确。首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计，这个表述是正确的。 B不正确。没有这个限制。 C.不正确。二者关系搞反了，应该风险评估在前，制订计划在后。 D.不正确。应该在审计活动中定期评估，但是说至少几年就不对了。 -
第11题：
单选题首席审计官在制订审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了：（）A一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断
B一张对组织有潜在不利影响事项的清单
C组织内可审计活动的清单
D某事件或行动对组织造成不利影响的可能性
正确答案： D解析： A正确。由于风险评估可以提供建立在专业判断基础上的系统化的评估程序，因此首席审计官在制订审计计划时往往采用风险评估。B不正确，这样一个清单可能会使首席审计官相信进行风险评估有必要，但没有提供相关的方法。C不正确，这在风险评估过程中要运用到，但不是运用风险评估的基本原因。D不正确，这是风险的定义，而不是采用风险评估的原因。 -
第12题：
单选题首席审计执行官在制订审计计划时大多采用风险评估的方法，是因为：（）A它提供了一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断
B它可以使组织及时应对对组织造成不良影响的事件
C提供了组织内可审计活动的范围
D合理估计了某事件对组织造成不利影响的可能性
正确答案： C解析： 由于风险评估可以提供建立在专业判断基础上的系统化的评估程序，因此首席审计执行官在制定审计计划时往往采用风险评估。 -
第13题：
甲公司设置有独立的内审部和环境审计部，两个部门独立运行，分别向首席审计执行官和环境管理副总裁汇报。以下说法错误的是：A.环境审计部向环境管理副总裁汇报，首席审计执行官在制定内部审计计划时，不需考虑环境风险
B.如果内部审计部门发现仍有重大环境风险未得到有效控制，首席审计执行官应调整内部审计计划，对仍暴露的环境风险做进一步调查
C.首席审计执行官应与环境审计部建立密切的合作关系
D.首席审计执行官应安排对环境审计实施质量保证检查答案：A解析：当环境审计部门在机构设置上独立于内部审计部门时，首席审计执行官应与环境审计部门建立密切的合作关系，并对环境审计的质量实施定期检查。如发现仍有重大环境风险暴露时，需改变内部审计计划，并做进一步调查。 -
第14题：
下列哪项对内部审计中使用的“风险评估”一词的陈述不正确？A.风险评估是将被审计活动中发现的风险的预期水平用金额表示的一种判断过程通过它，首席审计执行官可以选取能导致审计节约额最大的被审计单位
B.首席审计执行官应将各种渠道的信息用于风险评估过程，包括与董事会、高级管理层、外部审计师的讨论，查阅法规，分析财务／经营数据
C.风险评估是一个评价并汇总可能对组织不利的条件和／或事件的职业判断，并为形成内部审计计划提供手段的系统过程
D.作为审计或初步调查的结果，首席审计执行官可以随时修正被审计单位的估计风险水平，并对审计计划进行适当调整答案：A解析： -
第15题：
某首席审计执行官计划进行某些改变，审计人员对这些改变可能存在消极的认识。降低抵触的最好的方式是：（）
- A、在向审计人员提出新方法之前，将新方法完全制定出来。
- B、要求首席执行官批准这些改变，并邀请首席执行官出席部门员工会议，在该会议上提出这些改变。
- C、向审计人员提出总的想法，并让他们参与规划变革。
- D、让内部审计部门的客户来支持这些改变。
正确答案:C -
第16题：
首席审计执行官大多采用风险评估程序来制定审计计划的重要原因是：（）
- A、风险评估程序提供了风险对事件和行动造成不利影响的可能性
- B、风险评估程序明确了需要对组织中的哪些项目进行审计
- C、风险评估程序可以提供建立在专业判断上的系统化的评估方法
- D、以上都是
正确答案:C -
第17题：
首席审计官在制订审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了：（）
- A、一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断
- B、一张对组织有潜在不利影响事项的清单
- C、组织内可审计活动的清单
- D、某事件或行动对组织造成不利影响的可能性
正确答案:A -
第18题：
首席执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了：（）
- A、一种系统化的评估程序并结合可能不利情形的专业判断。
- B、一份对组织有潜在不利影响事项的清单。
- C、组织内对审计活动的清单。
- D、某事件或行动对组织造成不利影响的可能性。
正确答案:A -
第19题：
单选题以下哪项是首席审计执行官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由？（）A保证内部审计计划支持总体企业目标。
B保证内部审计计划得到高级管理层的批准。
C为改善战略性计划提供建议。
D强调内部审计部门的重要性。
正确答案： C解析： A.正确。在制订内部审计计划时考虑组织战略计划能保证审计目标支持战略计划所描述的总体企业目标。B.不正确，参照题解A。C.不正确，参照题解A。D.不正确，参照题解A。 -
第20题：
单选题在制订审计计划时，首席审计执行官大多采用风险评估的方法，因为它提供了：（）A行动对组织造成不利影响的可能性。
B一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断。
C组织内部可审计活动的计划。
D一张对组织有潜在不利影响事项的清单。
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是制定审计业务的计划以识别关键风险和控制。由于风险评估可以提供建立在专业判断基础上的系统化的评估程序，因此首席审计执行官在制定审计计划时往往采用风险评估。 -
第21题：
单选题首席审计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了：（）A组织内可审计活动的清单。
B一张对组织有潜在不利影响事项的清单。
C一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断。
D某事件或行动对组织造成不利影响的可能性。
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是风险评估框架。
A不正确，这在风险评估过程中要运用到，但不是运用风险评估的基本原因；
B不正确，这样一个清单可能会使首席审计执行官相信进行风险评估有必要，但没有提供相关的方法；
C正确，由于风险评估可以提供建立在专业判断基础上的系统化的评估程序，因此首席审计执行官在制定审计计划时往往采用风险评估；
D不正确，这是风险的定义，而不是采用风险评估的原因。 -
第22题：
单选题风险评估是对可能出现的对组织不利的情况或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，下列选项中正确反映了首席审计执行官采取的恰当行动的是？（）A首席审计执行官要按照审计工作时间表上的优先顺序进行风险评估。
B首席审计执行官应该考虑到风险的发生的先后时间来进行审计活动。
C至少每三年实施一次风险评估。
D首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程的有效性时需要考虑的问题。根据《实务公告》“审计计划对风险和风险暴露的关注”内容，“应该在评估风险和风险暴露优先次序的基础上安排审计工作’只有对风险进行优先排序之后，才能根据风险暴露的重要性分配相关资源”，因此，首席审计执行官应当对高风险的活动优先考虑实施审计。根据《标准》2010.A1的规定：“内部审计部门的计划必须建立在有记录的风险评估基础上，并至少每,年制定一次”。《实务公告》“审计计划对风险和风险暴露的关注”内容，建议利用风险评估制定年度审计计划时，至少每年对审计范围评估一次，以反映组织最新的战略和方针。 -
第23题：
单选题首席审计执行官大多采用风险评估程序来制定审计计划的重要原因是：（）A风险评估程序提供了风险对事件和行动造成不利影响的可能性
B风险评估程序明确了需要对组织中的哪些项目进行审计
C风险评估程序可以提供建立在专业判断上的系统化的评估方法
D以上都是
正确答案： B解析： 由于风险评估可以提供建立在专业判断基础上的系统化的评估程序，因此首席审计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法。