请结合工作实际，试述商业银行开办理财业务存在的主要风险。

参考答案：

(1)风险价值法，是一种市场风险测量的新方法。它表示在概率给定情况下，银行投资组合价值在下一阶段最多可能损失的大小，以此作为风险管理的核心。

(2)信贷矩阵系统。该模型以信用评级为基础，计算某项贷款违约率，然后计算上述贷款同时转变为坏账(损失)的概率。

(3)风险调整的资本收益法(RAROC)。RAROC是收益与潜在亏损(VaR)值之 比。决定RAROC的关键是潜在亏损即风险值的大小，该风险值或潜在亏损越大，投资报酬贴现就越多。

(4)全面风险管理法。全面风险管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险及包含这些风险的各种金融资产、承担这些风险的各个业务单位纳人统一的风险管理体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，对风险进行控制和管理。

(5)资产组合调整法。资产组合调整方法是银行吸取证券投资组合经验而建立的一系列方法，包括：贷款证券化、并购、信用衍生产品。

参考答案：

(1)对操作风险管理的认识不足。在基层商业银行，仍存在对操作风险的事实认识不到位，忽视以制度管人的重要性，对执行制度的重要性认识不到位，重业务、重 绩效、重任务，轻制度、轻执行、轻管理的现象。

(2)人员配备与制度要求不相符。在银行业机构改革和股份制改造过程中，基层商业银行机构网点大量撤并，部分人员内退、外调、分流，但新人补充不足，造成了 基层银行人员老化、兼岗，甚至要害岗位存在人少兼岗现象。

(3)风险点分散、管理难度大。一是可能案发的部门多，会计结算、储蓄出纳、信贷管理、保卫押运等部门是基层行案件多发区。二是“印押证枪钞”管控难度大。三是制度规定烦琐，环节控制复杂，极易造成省略环节，违章操作问题。

(4)内部审计功能滞后与业务快速发展的矛盾。近年来基层商业银行传统业务快速增长，中间业务异军突起，如基金、股票托管、代客理财、黄金业务等成为非资产 业务收入的重要增长点。但基层商业银行内部审计功能没有跟上业务发展的步伐，内控手段有弱化之势。

正确答案：（1）业务不合规。①商业银行同业存放利息支出未严格执行同业利率。②利用同业存放科目违规变相拆入资金。③以透支等方式对非银行金融机构（特别是证券机构）提供资金支持，变相将银行资金流人股市。（2）风险管理欠缺。①同业存放业务的对象和期限过于集中，风险集中度高。②同业存放业务的结构不合理、稳定性差，受季节性等因素波动的不稳定存款占比高，对商业银行的流动性有影响。（3）核算不真实。①同业存放期末余额账表不符。②同业存放来源不正常，存在将一般企业对公存款、信用卡存款、信托存款、住房存款、个人储蓄存款等非同业存款及拆入资金，在同业存放核算，造成多计利息等间题。③为应付上级行对存款指标的考核，人为调增存款余额，将商业银行同业存放转人一般对公存款科目核算，虚假反映经营成果。④将拆人资金纳人同业存放科目核算，或将拆人资金与拆出资金轧差核算反映。

参考答案：

(1)概率法。

(2)统计估值法。统计估值法是利用统计得来的历史资料，确定在不同经济条件下，某种风险发生的概率;或是在不同风险损失程度下，某种风险发生的概率。

(3)假设检验法。对未知参数的数值提出假设，然后利用样本提供的信息来检验所提出的假设是否合理，这种方法称为假设检验法。像统计估值法一样，假设检验法适用于统计规律稳定、历史资料齐全的风险概率估计。

(4)回归分析法。回归分析法是通过找出间接风险因素与直接风险因素的函数关系来估计直接风险因素的方法。

(5)在险价值法。在险价值(VaR)指在正常的市场条件和给定的置信水平下，金融参与者在给定的时间区间内的最大期望损失。

(6)持续期法。持续期也称为久期，是固定收人金融工具的所有预期现金流量的加权平均时间，也可以理解为固定收益金融工具各期现金流量抵补最初投人的平均时间。商业银行通常使用经调整的有效持续期来度量利率风险。商业银行可以通过合理安排有效持续期缺口的规模大小进行资产负债管理。

答案：商业银行应当对理财业务实行全面、全程风险管理。理财业务的风险管理，既应包括商业银行在提供理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等主要风险，也应包括理财计划或产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险以及商业银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险。