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下列有关采购业务相关控制活动的说法中，恰当的有（　　）。 A.采购部门只能向通过审核的供应商进行采购 B.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险 C.采购部门在收到请购单后，只能对经过恰当批准的请购单发出订购单 D.编制连续编号的请购单，仅与采购交易的“完整性”认定相关

题目
下列有关采购业务相关控制活动的说法中，恰当的有（　　）。

A.采购部门只能向通过审核的供应商进行采购
B.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险
C.采购部门在收到请购单后，只能对经过恰当批准的请购单发出订购单
D.编制连续编号的请购单，仅与采购交易的“完整性”认定相关
相似考题

1.A注册会计师对采购环节职责分离控制活动进行的下列控制测试中不恰当的是（ ）。 A．检查请购单上的审批签字 B．审阅采购合同条款 C．观察采购商品到货后的验收工作 D．询问甲公司采购流程

2.政府采购管理内部控制的要点是（）。A、是否按照预算和计划组织政府采购业务B、是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序C、是否按照规定保存政府采购业务相关档案

3.关于对采购业务的记录控制，下列说法错误的是（）A、单位应当加强对政府采购业务的记录控制B、单位应于每年年末对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报C、对于采购单位签订的采购合同，应在规定时间内向有关部门备案D、单位对政府采购项目每项采购活动的采购文件应当做好采购文件的分类、建档保管工作，防止资料遗失、泄露

4.下列有采购业务请购商品与劳务相关控制活动说法中，不恰当的是（　　）。 A.生产部门等根据采购计划、对需要购买的已列入存货清单的原材料等项目填写请购单 B.生产部门通常在现有库存达到再订购点时就可直接提出采购申请 C.企业内不少部门都可以填列请购单，可以分部门设置请购单的连续编号，每张请购单必须经过对这类支出预算负责的主管人员签字批准 D.编制连续编号的请购单该控制活动，仅与采购交易“完整性”认定相关

更多“下列有关采购业务相关控制活动的说法中，恰当的有（　　）。 ”相关问题

  • 第1题：

    对于政府采购业务控制的描述，不符合相关规定的是（）

    • A、采购控制是通过预算控制，严格对采购支出计划实行预算管理，并根据预算进行采购资金支付
    • B、在资金支付过程中，采购进入资金支出控制流程，符合资金支出控制的一般程序和方法
    • C、采购形成的资产进入建设项目管理业务流程
    • D、采购形成的资产进入资产控制业务流程

    正确答案:C

  • 第2题：

    下列有采购业务请购商品与劳务相关控制活动说法中，不恰当的是（）。

    • A、生产部门等根据采购计划、对需要购买的已列入存货清单的原材料等项目填写请购单
    • B、生产部门通常在现有库存达到再订购点时就可直接提出采购申请
    • C、企业内不少部门都可以填列请购单，可以分部门设置请购单的连续编号，每张请购单必须经过对这类支出预算负责的主管人员签字批准
    • D、编制连续编号的请购单该控制活动，仅与采购交易“完整性”认定相关

    正确答案:D

  • 第3题：

    下列选项中，属于财务控制的有（）。

    • A、资金活动
    • B、采购业务
    • C、资产管理
    • D、研究与开发

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    下列各项中，属于政府采购业务控制的内容的有（）。

    • A、政府采购预算与计划管理
    • B、政府采购活动管理
    • C、验收管理
    • D、支出内部管理

    正确答案:A,B,C

  • 第5题：

    多选题
    下列有关编制订购单环节控制活动的说法中，正确的有（）。
    A

    采购部门只对经过批准的请购单编制订购单

    B

    采购部门对收到的请购单均要求采购经理审批

    C

    采购部门编制的订购单与生产或仓库部门编制的请购单从业务流程的角度分析具有对应关系

    D

    采购环节中的询价与确定供应商的职责应当分离，而且对于大额、重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商


    正确答案： C,D
    解析： 选项B不恰当。采购部门收到请购单后应当依据预算审批权限进行恰当层级的审批，比如，对金额在人民币5万元以下的请购单由采购经理负责审批，金额在人民币5万元至人民币10万元的请购单由总经理负责审批，金额超过人民币10万元的请购单需经董事会审批。

  • 第6题：

    多选题
    下列说法中，符合采购业务内部控制要求的有（　　）。
    A

    企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换

    B

    对于重要和技术性较强的采购业务，企业应当组织相关专家进行论证

    C

    对于重要和技术性较强的采购业务，企业应当实行集体决策和审批

    D

    企业不得安排同一机构办理采购业务全过程


    正确答案： B,A
    解析：
    ABC三项均符合采购业务内部控制的要求。企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。所以，D项不符合采购业务内部控制的要求。

  • 第7题：

    单选题
    下列哪项不属于企业业务层面的内部控制调查（）。
    A

    销售活动控制

    B

    采购活动控制

    C

    工程建设活动控制

    D

    企业战略活动控制


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列关于了解内部控制的说法中，不恰当的有（）。
    A

    注册会计师应当了解与财务报表审计相关的控制

    B

    如果多项控制活动能够实现同一控制目标，注册会计师无须了解与该目标相关的每项控制

    C

    注册会计师应当了解被审计单位所有与财务报表相关的控制

    D

    注册会计师应当了解被审计单位所有的控制


    正确答案： A,C
    解析： 注册会计师需要了解与财务报表审计相关的内部控制（选项A正确），而不需要了解所有与财务报表相关的控制（选项C错误），也不需要了解被审计单位所有的控制（选项D错误）。

  • 第9题：

    多选题
    在注册会计师了解控制活动时，下列说法中，不恰当的有（　）。
    A

    注册会计师应当了解被审计单位所有的与财务报表相关的控制活动

    B

    注册会计师应当了解被审计单位所有的控制活动

    C

    注册会计师应当了解与审计相关的控制活动

    D

    如果多项控制活动能够实现同一控制目标，注册会计师不必了解与该目标相关的每项控制活动


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    下列各项中，不属于政府采购管理情况的风险评估的内容的是（）。
    A

    是否按照预算和计划组织政府采购业务

    B

    是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序

    C

    是否按照规定保存政府采购业务相关档案

    D

    是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列关于控制测试性质的相关说法中，恰当的有（）。
    A

    询问本身不足以测试控制运行的有效性，应当与其他审计程序结合使用

    B

    根据特定控制的性质选择所需实施审计程序的类型

    C

    考虑测试与认定直接相关和间接相关的控制

    D

    当拟实施的进一步审计程序以控制测试为主时，应当获取有关控制运行有效性的更高的保证水平


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    以下对采购与付款业务流程中执行采购环节的控制活动以及相关认定的对应关系的陈述中，不恰当的是（　　）。
    A

    采购业务员根据核准的订购单安排供应商发货、开具采购发票以及仓储验收等事宜

    B

    财务部门应付账款记账员应定期（比如每周）汇总本期内生成的所有“采购订单”并与“请购单”核对，编制采购信息报告

    C

    采购信息报告与应付账款的计价和分摊认定有关

    D

    采购信息报告与订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系


    正确答案： B
    解析：
    采购信息报告与应付账款的存在、完整性认定有关。

  • 第13题：

    下列有关受托代销业务有关系统选项说法正确的是（）。

    • A、是否启用受托代销业务可以在“库存管理”或“采购管理”选项中设置
    • B、是否启用受托代销业务只能在“库存管理”选项中设置
    • C、是否启用受托代销业务只能在“采购管理”选项中设置
    • D、以上都不对

    正确答案:A

  • 第14题：

    下列哪项不属于企业业务层面的内部控制调查（）。

    • A、销售活动控制
    • B、采购活动控制
    • C、工程建设活动控制
    • D、企业战略活动控制

    正确答案:D

  • 第15题：

    下列各项中，不属于政府采购管理情况的风险评估的内容的是（）。

    • A、是否按照预算和计划组织政府采购业务
    • B、是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序
    • C、是否按照规定保存政府采购业务相关档案
    • D、是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据

    正确答案:D

  • 第16题：

    单选题
    以下对采购与付款业务流程中验收商品环节的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中，不恰当的是（　　）。
    A

    验收单、请购单都需要连续编号控制

    B

    验收单与应付账款的存在认定有关

    C

    验收单与采购信息报告、订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系

    D

    验收管理员需要比较所收商品与订购单上的要求是否相符、盘点商品并检查商品有无损坏


    正确答案： A
    解析：
    由于企业内不少部门都可以填列请购单，因此请购单不便事先连续编号，但可以分别部门设置请购单的连续编号。

  • 第17题：

    多选题
    下列选项中，属于财务控制的有（）。
    A

    资金活动

    B

    采购业务

    C

    资产管理

    D

    研究与开发


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    多选题
    下列有关采购与付款循环主要业务活动及其涉及的相关认定的说法，正确的有（  ）。
    A

    请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一

    B

    独立检查订购单的处理，以确定是否确实收到商品并正确入账，这项检查与采购交易的“存在”认定有关

    C

    定期独立检查验收单的顺序以确定每笔采购交易都已编制凭单，与采购交易的“完整性”认定有关

    D

    将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，与商品的“存在”认定有关


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第19题：

    多选题
    下列关于政府采购当事人的说法中正确的有（）。
    A

    政府采购的采购人拥有审查政府采购供应商资格的权利

    B

    政府采购的供应商参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录

    C

    政府采购一般代理机构的资格由国务院有关部门或省级人民政府有关部门认定，主要负责集中采购的代理业务

    D

    政府采购代理机构负有依法发布采购信息的义务


    正确答案： A,D
    解析： 选项C，政府采购一般代理机构的资格由国务院有关部门或省级人民政府有关部门认定，主要负责分散采购的代理业务。

  • 第20题：

    多选题
    下列各项中，属于政府采购业务控制的内容的有（）。
    A

    政府采购预算与计划管理

    B

    政府采购活动管理

    C

    验收管理

    D

    支出内部管理


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列有关影响控制测试范围的因素中，恰当的有（）。
    A

    总体变异性

    B

    控制的预期偏差

    C

    控制的执行频率

    D

    拟获取的有关认定层次控制运行有效性的审计证据的可靠性和相关性


    正确答案： C,A
    解析： 选项A错误，因为控制活动构成的总体不存在总体变异性。注册会计师应考虑以下影响控制测试范围的因素：
    （1）执行控制的频率（选项C）；
    （2）拟信赖控制运行有效性的时间长度；
    （3）控制的预期偏差（选项B）；
    （4）通过测试与认定相关的其他控制获取审计证据的范围；
    （5）拟获取的有关认定层次控制运行有效性的审计证据的相关性和可靠性（选项D）。

  • 第22题：

    单选题
    以下对采购与付款业务流程中编制订购单环节的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中，不恰当的是（　　）。
    A

    订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系

    B

    订购单必须连续编号

    C

    追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的“完整性”认定有关

    D

    连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的“完整性”认定有关


    正确答案： A
    解析：
    追查存货的采购至永续盘存记录与存货的“存在”认定相关。

  • 第23题：

    多选题
    在内部控制的下列说法中，通常与整体层面控制相关的有（　）。
    A

    控制环境

    B

    对控制的监督

    C

    信息技术应用控制

    D

    控制活动


    正确答案： B,C
    解析：

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